Wills, Trusts және Estates
Ерік-жігер мен мүлікті жоспарлау туралы ойланған кезде классикалық кинематографиялық кестені елестете аласыз: заңгер өзінің байырғы және мұраланған мұрагерлерін өз кеңсесіне жинап, ерік-жігердің оқылуын естіп, қайтыс болған адамға жақсы байлық бергенін және қайсысы ерік-жігерге қарсы болады). Бұл драманың бөлігі көптеген адамдарға өздерінің туыстарымен араласқысы келген байлар үшін тек қана ерік-жігер мен жоспарлауды жоспарлауға әсер етті.
Шынында да, көптеген адамдар үшін жылжымайтын мүлік жоспарлау миллиондаған долларлық тресттерді талқылайтын, салықтық адамнан аулақ жүретін және немере-туысқан туыстарына қандай жағдайда болу керектігін талқылайтын заңгерлер мен банкирлердің бейнесін жасайды.
Бірақ бұл мүлдем жоқ. Адамдардың көпшілігі, тіпті қарапайым құралдарымен, өздерінің жақындарын аздаған жоспарлау жоспарлары бар елеулі бас ауруларын босатады. Ерік-жігердің, сенім мен мүліктің әр түрлі элементтерін талқылауға уақыт бөлейік.
Жылжымайтын мүлік
«Мүлік» терминін естігенде сіз алты вагон гараждары, үлкен бассейн, теннис корттары мен бақтармен үйді елестете аласыз. Бірақ шын мәнінде, жылжымайтын мүлік - сіздің мүліктік және мүліктік құқықтарыңыздың барлығы. Сіз өлгенде, сіздің мүлікіңіз бен мүліктік құқықтарыңыз да өлмейді. Олар әлі де бар және олар бір жерге баруға мәжбүр. Бұл мүліктің басқарылуы және таратылуы сенің өлім- жітіміңізге тәуелді болады, яғни, жарамды ерік- жігермен - ерікті болмай-ақ.
Кім бар?
Құқықтық баспагер LexisNexis мәліметіне сәйкес, Құрама Штаттарда ересектердің 55 пайызы өлген кезде мүлікті беру туралы еркі немесе жоспары жоқ.
Африкалық-американдықтардың арасында бұл сан 68 пайызға, ал Испандықтар арасында 74 пайызы еріксіз. Басқа зерттеулерде сандар одан да жоғары.
Сондай-ақ, жастар егде жастағы адамдарға қарағанда ерік-жігерге ие бола алмайтыны таңқаларлық емес. US Legal Wills жүргізген зерттеулерге сәйкес 65 және одан жоғары пайыздың 65 пайызы ерікке ие болған, ал 18-24 пайызы аз, ерік-жігері бар деп хабарлады.
Жоғары табысы жоғары адамдар жылжымайтын мүлік жоспарына ие болу ықтималдығы әлдеқайда ықтимал? Міндетті емес. US Legal Wills зерттеуі көрсеткендей, жоғары табысы бар адамдар, $ 100,000-дан $ 149,000 дейін, уақыттың 9,6 пайызы ғана қалады.
Бұл көрсеткіш табысы 150 мың доллардан асатын адамдар үшін 15 пайызға дейін өседі. Бұл көрсеткіштер 25,000-нан $ 74,000-ға дейін жететін төменгі табыстан шыққан кузендері арқылы уақыттың 28 пайызын құрайтын заманауи еркектерге ие бола алады. Сонымен қатар, сол зерттеуде табыстары жоғары адамдардың ерік-жігері бар, бірақ ескіргені бар екенін көрсетеді.
Will жоқ қарсы Will
Еріксіздік дегеніміз сіздің жақындарыңыз сот ісін жүргізуден аулақ болатынын білдірмейді. Өкілдер сот ерік-жігердің жарамдылығын анықтау үшін қолданатын процесті білдіреді. Біреу еріксіз қайтыс болғанда, сол сот осы мүлікті басқаруға келісті. Активтердің сипаты немесе мұрагерлік ететін адамдардың табиғаты сот әкімшілігін жиі мәжбүр етеді.
Аты-жөні жоқ активтер
Кейбір активтер мүлікке құқықты ресми түрде көшірудің қажеті жоқ болғандықтан, мұрагерлерге өтуі мүмкін. Жиһаз және зергерлік бұйымдар сияқты жеке меншік, әдетте, меншік құқығын белгілеу үшін құжаттамаға ие болмайды. Егер сіздің мүлігіңіз толығымен аталмаған меншіктен болса, мұрагерлері мүлікті бір-біріне қалай үлестіру туралы келісе алмаса, сотқа барудың қажеті жоқ.
Активтер, протестанты тыс өтетін
Сіздің ерік-жігеріңіз бар ма, жоқ па, қандай да бір активтер мұрагерлерге пробация үдерісінен тыс және еріксіз қажеттіліксіз беріледі. Егер сіздің қауымдастықтың мүліктік мемлекеті болса, сіз кем дегенде қауымдық меншік үлесіңізге иелік етесіз. Кейбір активтер автоматты түрде тасымалданады, себебі олар келісім-шарттық сипатта болады және сіз өту кезінде иеленетін бенефициарды тағайындауды талап етеді. Оларға өмірді сақтандыру төлемдері, қайтыс болу жәрдемақыларының аннуитеттері және көптеген зейнетақы шоттары кіреді. Банктегі шоттар жиі «төлеуге арналған төленетін» провизияларға ие, бұл сізді мұрагер деп атауға мүмкіндік береді. Әр жағдайда, сіз өзіңіздің қаражатыңызды қайда жібергіңіз келетінін белгілегендіктен, пробация сотының араласуына қажеттілік жоқ.
Ішкі әкімшілік
Көлік құралдары мен жылжымайтын мүлік сияқты басқа да құжаттарға құжаттардың атауын беру талап етіледі. Егер иеленуші қайтыс болса, әдетте сотқа барудың жалғыз жолы сот тәртібімен және сот шешімі арқылы жүзеге асырылады.
Егер сіз ішкізгенде (еріксіз болса), сіздің жылжымайтын мүлігіңіз әлі де әкімшілік үдеріс арқылы өтуге мәжбүр болады.
Сіздің тілектеріңізді дәлелдей алмайтындықтан, мұрагерлік және мұра туралы мемлекеттік заң қабылданады. Әрбір мемлекетте қадамдарды белгілейтін схема бар, бірақ мұнда типтік процесс бар :
- Біреу сотқа жүгінеді.
- Сот әкімшілік (ерлі-зайыптылардың немесе мұрагерлердің) жиі еріксіз екенін анықтайды.
- Әкімші активтерді жинайды, мұрагерлерді анықтайды және кредиторларды хабардар етеді.
- Әкімші активтерді жойып, қарыздар мен салықтар мен әкімшілік шығындарын төлейді (адвокат пен бухгалтердің ақысы сияқты).
- Әкімші қалған жарналарды мемлекеттік жарғымен белгіленген кестеге сәйкес бөледі.
Ішкі әкімшілікте кездесетін қиындықтар
Тұрғын үй әкімшілігі көбінесе ұзақ, тиімді емес және қымбатқа түседі, себебі әдетте əкімші əрбір əрекет үшін соттан рұқсат сұрауға міндетті. Администратор сот бұйрығы мен тыңдауларға көп уақыт жұмсайды. Ішкі әкімшілікте жиі екі жыл немесе одан да ұзақ уақыт өтеді.
Ішкі басқарма марқұмның қалауы бойынша аз немесе ешқандай қатысы жоқ. Егер қызыңызға анасының інжу-сырғаларынан тұрсын деп айтсаңыз да, жақсы досыңыздың машинаңызды алғанын қалағыңыз келсе, әкімші бұл тілектерді орындауға міндетті емес. Шын мәнінде, әкімші осы заңға сәйкес сатылатын заңды заңмен мәжбүр болады және заңмен белгіленгендей, басқа мұрагерлерге табыстайды.
Егер сіз заманауи ерлігімен өлсеңіз, ішімдік басқаруға жұмсалатын уақыт, күш пен ақша көп болады.
Testate - Сіз ерікпен өлсеңіз
Дегенмен, дөңгелекті қатты еркелетіп, сіздің тілектеріңіз барынша мүмкін болған жағдайда жүзеге асырылады және бұл әлемнен шыққаннан кейін жауапкершілікке ие болғандар үшін өмірді әлдеқайда жағымды етеді.
Ереже жоғарыда баяндалған мүлік түрлеріне аудару шарттарын өзгертпейді, ол сақтандырудан түскен қаражат сияқты әкімшілік етуден немесе тексеруден тыс болады. Бәлкім, бенефициарлар мен әріптестердің жаңартылғандығына сенімді боласыз.
Сот тағайындаған әкімшінің орнына сіз орындаушыны тағайындайсыз. Орындаушы әкімшіге ұқсас функцияны атқарады, тек қана орындаушы автономияға ие болады және әрбір іс-әрекет үшін сот рұқсатын алу талап етілмейді. Бұл пробацияның құнын төмендетеді, активтерді неғұрлым тиімді және көбінесе тезірек аударуға мүмкіндік береді.
Және, әрине, сіз таңдаған кез келген тәсілмен сіздің меншікіңізді таратуға бағыттай аласыз.
Жылжымайтын мүлікті жоспарлаудағы сенімдердің рөлі
Траст - бенефициар деп аталатын үшінші тұлғаның игілігі үшін сенімгерлікпен басқарушы деп танылған біреуге меншік құқығын беру үшін субсидиялаушы немесе донор ретінде сізге мүмкіндік беретін келісім немесе келісім. Сенімдер көбінесе жылжымайтын мүлікті жоспарлауда тиімді салықтық режимді пайдалану, активті пайдалану немесе бөлуге жағдай жасау немесе мұрагерлерге тексеріп-қараусыз активтерді иеленуге рұқсат беру үшін қолданылады. Сенімгер басқарушы активті сенімгерлік потенциалда ұстайды, яғни сенімгерлікпен басқарушының активтерді бенефициар үшін сақтап қалу үшін жауапкершілігі жоғары екендігін білдіреді.
Сенім үш негізгі мақсатқа қызмет етеді:
- Олар сіздің активтеріңізді пайдалануға тілектеріңізді бейімдеуге мүмкіндік береді
- Олар елеулі салықтық үнемдеуді қамтамасыз ете алады
- Олар кейбір активтерді тексеруден аулақ бола алады
Сенімдердің әртүрлі типтері бар және мемлекеттік заң сіз үшін қол жетімді болатындығын анықтайды. Трасттар кейбір федералдық заңдарға да жатады, әсіресе жылжымайтын мүлікке салық салу мақсаттарында қалай қарастырылады. Егер мүлік белгілі бір минималды мәннен асып кетсе, федералдық жылжымайтын мүлік салығы бағаланады.
- Өмірлікке деген сенімділік балаларға өздерінің мұраларын басқару үшін жеткілікті болғанға дейін табыс табу үшін қолданылады.
- Арнайы мұқтаждықтың сенімділігі ерекше қажеттіліктері бар мұрагердің осы қажеттіліктерді қамтамасыз ету үшін жеткілікті активтерге ие болуын қамтамасыз етеді
- Сенім артқан ұрпақ активтерді немерелерге береді
- Өмірді сақтандыру бойынша траст- центте өмірді сақтандыруды қамтиды және жиі жылжымайтын мүлік салығын болдырмау үшін қолданылады.
- QTIP тресі жұбайына табыс әкеледі, қалған активтерді басқа мұрагерлерге тапсырады
- Сіз өзіңіздің сүйікті емес адамдарға көмектесу үшін үй жануарларына сенім арта аласыз.
Тірі сенім
Тірі сенім - бұл сіздің активтеріңізді бақылауды сақтауға және сақтауға мүмкіндік береді, тіпті егер сіз қабілетсіз болсаңыз. Егер сіз өз шешіміңізді қабылдай алмасаңыз, ол қорғаншылық немесе консерватория қажеттілігін жеңілдетуі мүмкін. Өзіңіздің өміріңізде активтерді бақылауды сақтап, қабілетсіздікке немесе өлімге ұшырайтын сенімді басқарушыны қамтамасыз етуге мүмкіндік беру үшін өзіңізді сенімгерлікпен атауға болады. Осылайша, тірі сенім сенімсіздікке жол бермеуге көмектеседі.
Өмір сүру ұзақтығы сіздердің өміріңізде икемділікті қамтамасыз етуі мүмкін, соның ішінде сіздің қажеттіліктеріңіздің өзгеруіне байланысты сенімді қайтару немесе жою мүмкіндігі. Сіз сондай-ақ сенімді қайтаруға болмайды, және сіз қайтыс болған кезде қайтарылатын сенім мүлдем қайтарылмайды. Активтерді ауыстырғаннан кейін қайтарылмайтын сенім өзгертілуі мүмкін емес. Бірақ, қайтарымсыз сенім білдірушілер көбінесе жылжымайтын мүлікке салынатын салықтық салдарға жол береді.
Дайын болыңыз
Қажеттіліктер мен тресттер көптеген мақсаттарды орындау үшін пайдаланылуы мүмкін және сіздің қажеттіліктеріңіз бен тілектеріңізді қажет ететіндей икемді болып табылады. Осы қажеттіліктер мен тілектердің жүзеге асырылуын қамтамасыз ету, ерік-жігердің ең жақсы тресті мен ережелерін таңдауда мұқият жоспарлауды талап етеді. Тіпті егер сіздің жылжымайтын мүлікіңіз қарапайым болса да, өз еркімен өмір сүруді жеңілдете алады.