Пассивтік инвестициялық пайдалар
Дәретханалардан, қоқыстарды және жалға берушілерден тұратын «Terrible T» -мен күресудің орнына, көптеген қарт инвесторлар «Terrific T» іздейді, ол оларға уақытты, саяхат пен жаттығуларды береді.
Осы мақсаттарға қол жеткізу үшін бірнеше тәжірибелі инвесторлар жылжымайтын мүлікке инвестициялау стратегиясына айналды, мысалы, жалпы 1031 айырбастауда жалға берушілер.
Жалпы алғанда, 1031 биржадағы жалға берушілер ұзақ уақыт бойы инвесторларға белгілі бір иеленушілердің иелігіндегі жоғары сапалы, кәсіпқой басқарылатын мүліктерге ие болуына рұқсат берді. Осы инвесторлардың басым көпшілігі 1031-ші биржа арқылы салықтар бойынша кейінге қалдырылған түрде меншік нысандарын жүзеге асыра алды.
Делавэр заңгерлік сенімі
Делавардағы заңгерлік сенімдер (DST) жаңа болып табылмаса да, қолданыстағы салық заңдары оларға 1031 биржалық инвесторларға және 1031-ге тарта емес тікелей инвесторларға қолайлы инвестициялық көлік құрды.
DSTs Делавэр заңы бойынша 1031-Бөлімге сәйкес салықты кейінге қалдырылған айырбас деп есептелетін сенім ретінде құрылған жеке заңды тұлға ретінде шығарылады. 2004 жылы IRS ДСТ-ны 1031 Биржа үшін ауыстыру сипатына ие болатын DST-ды қалай құру туралы ресми кіріс туралы шешім қабылдады.
Revenue Ruling (Rev. Ruling 2004-86) DST-ке 100% -дық жылжымайтын мүліктің қарапайым қызығушылығын иеленуге мүмкіндік береді және 100-ге жуық инвесторға - кейде көп - мүліктің нақты иелері ретінде қатысуға мүмкіндік береді .
DST қалай жұмыс істейді
Шебер иеленуші ретінде қызмет ететін жылжымайтын мүлікке арналған демеушілік фирма DST шатыры астындағы мүлікті сатып алады және әлеуетті инвесторларға пайдалы мүддені сатып алуға сенім ашады.
Инвесторлар өздерінің 1031 айырбастау сомасын DST-ге орналастыра алады немесе инвестор ДСТ-ға тікелей қызығушылықты ала алады.
DST инвесторлары кәсіпқой басқарылатын, ықтимал институционалды сапалы меншіктен пайда таба алады. Негізгі меншік 500 бірлік тұрғын үй, 100 мың шаршы метр медициналық кеңсе немесе инвестициялық деңгейді жалға берушілерге арналған сауда орталығы болуы мүмкін. Мүмкіндіктер шексіз.
DST инвестицияларының көпшілігі - сіздің зауытты құруға арналған, шағын және орта бизнеске аккредиттелген инвесторларға мүмкіндік бермейтін активтер. Дегенмен, басқа инвесторлармен ақша жинау арқылы олар осы активті сатып ала алады.
Жалға алушылармен жалпы (TIC) инвестициялық стратегиямен таныс инвесторлар DST концепциясында кейбір ұқсастықтарды көре алады; алайда, екі ұғым арасындағы айырмашылықты түсіну маңызды. ТСК-да 35 инвестор болуы мүмкін, олардың әрқайсысы меншікке иелік ету құқығына ие емес, 100-ге жуық инвесторға (кейде көп) ие болуы мүмкін, әр инвестор сенімгерлік мүддеге ие, өз кезегінде, базалық активке ие.
DST - TIC иелену
DST құрылымы TIC тұжырымдамасын ұсынатын екі артықшылық бар.
Біреуі, бұл DST 35 инвестормен шектелмегендіктен, минималды инвестициялар әлдеқайда төмен, кейде $ 100,000 ауқымда болуы мүмкін. Екінші маңызды артықшылығы, DST-де кредитор бір қарызгерге - DST демеушісіне тек бір несиені береді.
TIC-нің инвестициялары бойынша, заем беруші әрқайсысы үшін әрқайсысы үшін 35 жеке заемды қаржыландырады. Дәлірек айтқанда, DST кредиторларға қауіпсіздікті қамтамасыз етеді, өйткені кредитор негізгі жауапты тарап болып табылатын демеушіні толық біліктілікке ие болды.
Назар аударыңыз, инвесторлардың көп саны, сонымен бірге, акциялардың көп саны сіздің инвестицияларыңызды қорғауы мүмкін немесе мүмкін емес. Бақылаушы серіктестің / демеушінің мұқият қадағалауы ұсынылады. Бұл бизнесте көптеген бұзушылар бар.
DSTs тәуекелдерді тудырады
DST-лер қауіп-қатер жоқ. Жылжымайтын мүлікке салынатын инвестициялардың кез-келген түріне келетін болсақ, инвесторлар жоғары бос орындардың ставкаларына және несие бойынша несиелердің нашарлығына ұшырауы мүмкін.
DST-ақ жеке меншік инвестициялар емес. DST - бірнеше меншік иелерінен құралған неғұрлым пассивтік инвестициялар, және сайып келгенде, бас иеленуші - демеуші. Тәжірибелі инвестициялық мамандармен кеңесу және заңгерлік және салықтық кеңес алу үшін DST стратегиясын қарастыратын инвесторлар үшін маңызды.
Мұқият бағалаудан кейін, DST құрылымы білікті жылжымайтын мүлік инвесторлары үшін тиімді инвестициялық балама болуы мүмкін. Бірақ тек сіздің салық кеңесшіңіз және адвокат сіздерге өзіңіз үшін дұрыс екенін білдіруі мүмкін.
* Аккредиттелген инвесторлар жеке тұлғалар болып табылады, олардың таза құны 1 миллион доллардан асады және / немесе жылдық табысы 200 000 АҚШ долларын құрайды. Заңды тұлғалар үшін аккредиттеу ұйымның активтері 5 млн. АҚШ долларынан асады және / немесе әрбір жеке тұлға аккредиттелген инвестор болуы керек.
Бағалы қағаздар Pacific West Securities, Inc. арқылы ұсынылған FINRA / SIPC мүшесі.
Бұл материал сатуға арналған ұсыныс немесе кез-келген қауіпсіздікті сатып алу туралы өтініш болып табылмайды. Ақпарат тек талқылау және ақпарат үшін ғана арналған. Бұл құзыретті заңдық, салықтық немесе қаржылық жоспарлау кеңестерін ауыстыруға арналмаған. Қолданылатын салық кодексі тек федералдық заңға қатысты болады. Жеке мемлекеттердің қосымша салық кодтары болуы мүмкін. Сіздің мемлекетіңіздің тиісті салық және заңды маманына хабарласыңыз. Бұл ақпарат сенімді деп саналатын көздерден беріледі, бірақ сіздің жеке жағдайыңызға сәйкес келетін кәсіби кеңеспен бірге пайдаланылуы керек.
Жазу кезінде Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, Калифорнияның Сакраменто қаласындағы Lyon Real Estate компаниясында брокер-ассистент болып табылады.
Жазу кезінде Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, Калифорнияның Сакраменто қаласындағы Lyon Real Estate компаниясында брокер-ассистент болып табылады.