IRA дегеніміз не?
Жеке зейнетақы шоты (IRA) жеке тұлғаларға зейнетақы шығындарын үнемдеуге көмектесетін салық сипаттамалары бар шот болып табылады. Сондай-ақ, жеке зейнетақымен қамсыздандыру ретінде белгілі, бұл шоттар зейнетақы жинақтарын бірнеше дереккөздерден, соның ішінде жеке тұлғаның шотқа және жұмыс берушінің демеушілік зейнетақы жоспарына негізделген жинақ ақшаларын қосқандағы жарналарын қоса алады.
IRA түрлері
IRA - кез келген басқа есептік жазба сияқты болуы мүмкін есептік жазба түрі. Бірақ салық ерекшеліктері зейнетақы шоттарын басқа шот түрлерінен ерекшелендіреді. Заң шығарушылар осы шоттарды зейнетақы жинақтарын көтеру үшін әзірледі, сондықтан шоттарды пайдаланудың әлеуетті пайдасы бар және ертерек алуды болдырмау үшін шектеулер бар.
IRA-дің екі түрі бар, әрқайсысында салықтар әртүрлі өңделеді. IRA-нің қандай түрін қолдануға немесе үлес қосқанын таңдауға дейін, салық мақсатынан кәсіби мамандарға сіздің мақсаттарыңыз бен жағдайыңызды талқылаңыз.
- Дәстүрлі IRA-лар салықты кейінге қалдырған өсуді қамтамасыз етеді: Табыс пен есепке стандартты банктік шотқа ұқсас жыл сайын салық салынбайды. Оның орнына, кез-келген табысыңызды қайтадан қалпына келтіріп , есептегі компаундияны пайдалана аласыз. Сондай-ақ, сіз салықтық жеңілдіктерді дәстүрлі ИРА-ға қосқан ақша үшін шегеру түрінде ала аласыз, бұл «шоттарға алдын-ала» ақшаны қосуға мүмкіндік береді. Дегенмен, сіз сіздің табысыңыздан немесе сіздің жұмысыңыздан алған пайдаңызға байланысты шегерімге құқығыңыз болмауы мүмкін, сондықтан салықтардан кейінгі жарналарды енгізу қажет болуы мүмкін. Есептен қаражат алу кезінде (мысалы, зейнетке шығу кезінде оны жұмсау үшін), ешқашан салық салынбаған кез келген қаражат - салық салынғанға дейінгі кез-келген жарналар мен табыстар - сіз таратқан жылдағы кіріс ретінде қарастырылады.
- Рот ИРА салықсыз өсімді қамтамасыз етеді. Төлемдер үшін ықтимал алып тастаудың орнына, салықтан кейінгі долларларды шотқа енгізесіз. Зейнетақыларға бөлінген кезде сіз барлық салықтарды салықтан босатасыз (барлық IRS талаптарына сай боласыз деп есептейсіз). Басқаша айтқанда, сіз өзіңіздің бастапқы жарналарыңызды және кез-келген табыс салығынсыз аласыз. Рот IRA-лерде қосымша шектеулер болады, соның ішінде бес жылдық күту кезеңі мен кіріс лимиттері сізді өз үлесін қосуға кедергі келтіреді. Айтуынша, әдетте Роттың жарналарын кез-келген уақытта салықтарсыз немесе айыппұлсыз алып тастауға болады, бірақ егер сіз есептен табысты алып тастасаңыз, салықтық салдарыңыз болуы мүмкін.
- Rollover IRA - бұл басқа зейнетақы шотынан қаражат алатын дәстүрлі IRA. Мысалы, 401 (k) активтерді салықтарды IRA айналдыруға айналдыра аласыз. Бұрын бұл активтер жеке болуы мүмкін, бірақ активтерді біріктіру қазіргі уақытта норма болып табылады.
- Жұмыс беруші SEP сияқты жоспарлап отыр , ал SIMPLE-лер техникалық түрде IRA болып табылады. Олардың дәстүрлі IRA-лерге ұқсас ерекшеліктері бар, бірақ ережелер әртүрлі, себебі олар шағын бизнеске немесе өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға арналған. Қатысу лимиттері жоғары, ал кейбір қызметкерлер жұмыс беруші үшін әлі де жұмыс істеп тұрғанда есептік жазбаны бөлуді талап етпеуі мүмкін.
Салық ерекшеліктері
Бұл шоттар сізге зейнетке шығу үшін айтарлықтай ақша үнемдеуге көмектеседі. Дегенмен, IRS ережелері АҚШ Қазынашылық қаржыландыруды жалғастыру үшін салық жеңілдіктерін шектейді. Бұл бет кіріспе шолуды ұсынады, бірақ бұл ережелердің толық тізімі емес. Әрдайым қиындықтар мен оңай жіберілетін мәліметтер бар және бірнеше күрделі стратегия сізге кейбір ережелерді заңды түрде жұмыс істеуге мүмкіндік береді. Сіздің жинақ ақшаңызды басқару туралы жеке кеңес алу үшін салық маманымен танысыңыз.
Қатысу үлесі: IRS стандартты IRA-ға жыл сайын үлес қосуға болатын максималды соманы шектейді. 2017 жылға дейін лимит 5 500 АҚШ долларын құрайды, бірақ бұл көрсеткіш инфляцияға түзетулермен мезгіл-мезгіл өзгеріп отырады. 50 жастан асқандарға 1000 доллардан қосымша «жетеді» салымы жіберіледі.
Басқа зейнетақы шоттарынан ақша аударымдары мен аударымдары, әдетте, осы шектерге сай келмейді, бірақ ақша аударымдары бар қиындықтар бар - ақша аудармас бұрын сарапшымен әңгімелесіңіз.
Мерзімінен бұрын алу: IRA зейнеткерлікке қаражат жинауға арналған. Кез-келген жаста зейнетке шыққаныңызда, IRS 59 жастан ½ жасқа дейін IRA-лерден алынатын салыққа қатысты белгілі бір салық санкцияларынан аулақ бола алатын жас ретінде пайдаланады. Сіз бұрын үлестірулерді ала аласыз, бірақ белгілі бір критерийлерге сай болмасаңыз немесе кеңейтілген стратегияларды қолданбасаңыз, бұрын салықтарды алу үшін салық төлеуіңіз керек (табыс салығына қосымша). Бұл айыппұл, әдетте, шығарылған соманың 10 пайызы, бірақ SIMPLE IRA жоспарлары үшін бұл 25 пайыз болуы мүмкін.
RMDs: Дәстүрлі IRA- ларда алдын-ала салық салынғандықтан, сіз ақшаны алып, салық түсімін өндіріп алуыңыз керек. 70 ½ жастан кейін, IRS сіздердің өмір сүру ұзақтығыңыз бойынша есептік жазбаңызды түсіруге арналған дәстүрлі IRA-дың Minimal Distributions (RMD) талап етеді. Рот IRA-лерінде бастапқы салымшыға арналған РВД жоқ, бірақ мұрагерлік Рот ИРА-лары РВД-ны пайдалану керек.
Салық алдындағы немесе салықтан кейінгі салық? Дәстүрлі АРА-ға аударым жасау мүмкіндіктері ондаған жылдар бойы тартымды болды. Құтқарушылар олардың салық салынатын табысын ықтимал түрде азайта алады, бұл салымды жеңілдетеді. Алайда, бүгінгі күннің орнына салық төлеуді шешеді. Мағынасы бар ма, жоқ па - белгісіз, біз болашақта қандай салық ставкалары көрінетінін білмейміз немесе салық жүйесі күтпеген түрде өзгеруі мүмкін. Рот IRA-лері сақтандырушыларға салықты алдын-ала төлеуге мүмкіндік береді, бірақ тағы бірнеше белгісіздер бар (мысалы, салық ставкалары, ережелер өзгеруі мүмкін және т.б.). Дәстүрлі шоттарда сіз қалағаннан гөрі көп болса, активтерді дәстүрлі IRA-дан Ротқа айырбастауға болады, бірақ бұл үшін күтпеген салықтық салдар болуы мүмкін.
IRA-ға инвестициялар
IRA салық сипаттамалары бар шоттың бір түрі ғана. Бұл мүмкіндіктер инвестицияларға арналған таңдауларыңызға елеулі әсер етпейді - IRA-ді сіз білетін кез-келген басқа есепшоттың айналасында «қабықша» деп ойлаңыз.
Кейбір жағдайларды қоспағанда, IRA-дің ішіндегі негізгі инвестициялық құралдардың кез-келген түрін, оның ішінде жинақ шоттарындағы ақша, депозиттік сертификаттар (CD) , өзара қорлар немесе ЕФО сияқты тәуекелді инвестициялар және басқаларын пайдалануға болады. Сізге дұрыс инвестициялар бірнеше факторларға, соның ішінде сіздің мақсаттарыңыз бен сіздің жинақ ақшаңызды тәуекелге түсіруге байланысты.
IRA-ны қайдан ашу керек
Банктерде, кредиттік серіктестіктерде , инвестициялық фирмаларда және басқа қаржы институттарында IRA-ны аша аласыз. Қол жетімді инвестиция түрлерін, жыл сайынғы кастодиандық төлемдерді және басқа да шығыстарды, сондай-ақ сіздің IRA-ны ашуыңыз керек жерін анықтауға арналған басқа да мүмкіндіктерді сұраңыз.
Маңызды ақпарат
Салық заңнамасы күрделі және бұл мақала бастапқыда жазылғаннан бері өзгеруі мүмкін. Ақшаңыз туралы шешім қабылдағанға дейін фактілерді тексеру қажет. IRS-мен танысыңыз немесе кәсіби салық кеңесшісімен танысыңыз. Бұл мақала сіздің жағдайыңыз бен мақсаттарыңызды білмей жазылған, сондықтан қаржылық кеңес ретінде сенбеңіз. Сіз өзіңіздің CPA-пен немесе салықшыларыңызбен бірге барғанда, сізде ойластырылған азық-түліктеріңіз бар деп үміттенеміз.