Міне, салық шығындары болашақ жылдарға қалай жетеді.
Күрделі ысыраптардың болашақ салық жылдарында қалай өтетінін түсінудің үш негізгі компоненті бар.
Бұл қалай жұмыс істейді.
Капитал шығындары капиталдық кірістерді жабуға жұмсалады
Мысалы, сізде $ 10,000 капиталдың шығыны және 10,000 доллардан асатын капитал бар . Олар бір-біріңіздің салық декларацияңыздың есебінен өтетін болады. Бұл жағдайда сіз келесі жылға дейін салықтық шығынға ұшырамайсыз. Сіз биылғы жылы пайдаға салынатын салықты төлеуді таңдап алсаңыз және келесі жылға шығындарды өтей алмайсыз. Күрделі шығындар, ең алдымен, ағымдағы салық жылындағы капиталдың кез келген пайдасын өтеу үшін пайдаланылуы тиіс.
Кәдімгі табыстарды жоюға арналған капиталды жоғалтудың 3000 доллары пайдаланылуы мүмкін.
Егер сізде 10 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі капиталдың жоғалуы мен пайдасы болмаса, сіз қарапайым табысқа қарсы шығындарды өтеу үшін 3 мың доллардан асатын шығынды пайдаланасыз. Мысалы, егер сіздің қарапайым табысыңыз $ 50,000 болса, сіз 3 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі капиталды жоғалтуға түсесіз, осылайша сіз тек 47,000 долларлық салықты төлей аласыз. Қалған $ 7000 жоғалту келесі жылға ауыстырылуы мүмкін.
Күрделі шығындар мерзімсіз орындалуы мүмкін
Қор нарығы жаман жыл деп есептейік.
Сіз қорды немесе өзара қорды сатасыз және $ 20,000 жоғалтуды жүзеге асырасыз. Сол жылы сізде капиталдың пайдасы жоқ. Біріншіден, сіз қарапайым табысты өтеу үшін $ 3,000 шығынын пайдаланасыз. Қалған 17 мың доллар келесі жылы өтетін болады. Келесі жылы, егер сізде 5 000 доллардан асатын капитал бар болса, сіз бұл табысты өтеу үшін $ 5,000, ал табысты $ 9,000 кейінгі салық жылына дейін көтересіз.
Егер сізде келесі үш жылда капиталдың пайдасы болмаса, қалған 9 мың АҚШ доллары салық шығыны үш жыл ішінде 3000 доллардан асады.
Қазір жоғалтуды білуім керек пе?
Кейде капиталды жоғалтуды мақсатта жүзеге асыруға болады, оны болашақта капиталдың пайдасын және қарапайым табысты есепке алу үшін қолдануға болады. Бұл тұжырым салық шығынының жиналуына жатады және оны ақылға қонымды инвесторлар қолданады.
Бұл қалай жұмыс істейтініне шолу. Қарапайым табысқа капиталдың өсуінен жоғары салық ставкасы бойынша салық салынуы мүмкін. Бұл 3 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі жыл сайын қарапайым табысты өтеу мүмкін болатын шығынды жоғалтуды және жоғалтуды білдіреді. Егер зейнеткерлікке шыққан болса, қарапайым табысыңыз аз болса, Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша жәрдемақыларыңыздың кем дегенде бір жылға салық салынуы мүмкін. Әрине, капиталдың жоғалуының нақты пайдасы сіздің жеке салық жағдайыңызға байланысты. Салықтар туралы сөз болғанда, нақты жағдайға қатысты қолданылатын нәрсені анықтау үшін білікті салық кеңесшісін іздеу әрдайым ақылды болады.
Капитал шығындарын өтеу сомасын сақтау
Капиталдың пайдасы мен шығындары, сондай-ақ салық шығындары IRS нысандарының D кестесінде, сондай-ақ 8949 нысанында жылжымайтын мүлік немесе бизнестің инвестициялары туралы хабарланады. Егер бұл формалар дұрыс хабарланса, капиталдың жоғалуы кез-келгенін қадағалауға көмектеседі.
Осы мақалада талқыланған пайда мен залалдың ережелері ең алдымен акциялар, облигациялар және өзара қорлар сияқты жылжымайтын мүлікке салынатын инвестицияларға, ал кейбір жағдайларда жылжымайтын мүлікке иелік етуге қолданылады. Ұзақ мерзімді табыстарға қарағанда, қысқа мерзімді пайдалар жинау кезінде қолданылатын қосымша ережелер бар, мемлекеттік кірісті өтеу үшін шегерімдер қолданылуы мүмкін бе, амортизацияны қалпына келтіру керек болған кезде жылжымайтын мүлікті сатып алу әдісі қалай қолданылатындығын және пассивті жоғалту мен пайда алуды қалай ескересіз .