Инвестициялық кіріс салығы
Үшіншіден, бұл салық оңай түсіну. Облигациялық қорлар өздерінің инвестицияларынан және акционерлерге төленетін ақшалай қаражаттардың пайыздық кірісі инвестициялық кіріс деп есептеледі және федералды және мемлекеттік деңгейде салық салынуы мүмкін.
Осы ереженің екі маңызды ерекшелігі бар. Біріншіден, АҚШ-тың қазынашылық депозиттерінен алынған пайданың өзара қорлардан алынуы мемлекеттік салықтан босатылуы мүмкін. Екіншіден, муниципалды облигациялық қорлардан алынатын пайыздар федералды деңгейде салық салынбайды, ал егер табыс олардың тұрғылықты жері бойынша шығарылған облигацияға тиесілі болса, ол мемлекеттік деңгейде де салық салынбауы мүмкін. Жеке қордың мәліметтерін білу үшін проспектіні оқып шығыңыз немесе эмитент компаниясына қоңырау шалыңыз, сіз өзіңіздің нені алғаныңызды дәл білуіңізге болады.
Капиталдан алынатын пайда әр күнтізбелік жылға созылды
Әр жыл бойы өзара қорлар құнды қағаздарды сатып алады және сатады, кейде пайда, кейде шығындармен. Егер пайда жоғалтудан асып түссе, нәтиже қор үшін негізгі пайда болып табылады. Бұл пайда акционерлерге үлестірім түрінде төленеді, әдетте жыл соңында, ал кейде жыл бойы басқа орындарда. Қордың акция бағалары капиталдың өсуі есебінен төмендетіледі.
Капиталдың өсуінің екі түрі бар: қысқа мерзімді (бір жылдан аз бағалы қағаздар үшін) және ұзақ мерзімді (бір жылдан артық уақытқа).
Елорданың қалай жұмыс істейтіні туралы мысалды қарастырайық. Жылдың басында $ 10.00 таза активтері бар ABC қоры екі облигацияны сатып алады. Әрбір бағаның 10% -ға көтеріледі.
Қор жыл аяғына дейін бірінші облигацияны ұстанады, бірақ екінші сатады. Жыл соңында қордың акциялары 11,00 АҚШ долларын құрайды (оның холдингтерінің 10% -ы пайда). Дегенмен, бұл $ 1 табысының жартысы (екінші облигацияны сату арқылы) жүзеге асырылды және сондықтан салық салынатын болады. Қор іске асырылған пайдадан 50 цент бөлуді төлейді, ал инвестор капиталдың өсіміне салық төлейді (бұл жағдайда қысқа мерзімді сортты). Қордың акцияларының бағасы 50 цент бөлуді көрсету үшін 10.50 долларға дейін төмендейді.
Қор сатылған кездегі капитал құнының өсуі
Жоғарыда аталған екі салықты төлеу белгілі бір күнтізбелік жылдағы инвестордың талаптарын қамтамасыз етеді. Бірақ, жоғарыда келтірілген мысалдан қордың құнының 50 центін жоғалту мәселесі әлі де бар. Бұл қордың акциялар құнына енгізілген кіріс және инвестордың қорды сатудан төлейтін ақысы болуы керек.
Қарапайымдылық үшін ABC Қоры бұдан әрі сауда жасамайды, ал екеуі алдыңғы бөлімде баяндалған. Инвестор қорды бастапқы сатылымнан кейін 10,50 долларға сатып алғаннан кейінгі жылдың ақпан айында сатады. Инвестор бастапқыда $ 10,00 төлегендіктен, қалған 50 цент ақ капиталдың пайдасы ретінде салық салынатын (бұл жағдайда, қор бір жылдан астам уақыт бойы өткізілген уақыттан бері ұзақ мерзімді капиталдың өсуі).
Қорытынды
Бұл тақырып туралы ойлаудың ең қарапайым жолы, кез-келген уақытта өзара қорда ақша тапсаңыз, сізге салық төлеуге тура келеді. Бұл күнтізбелік жылдың аяғында болуы мүмкін, немесе сіз, ең соңында, қорды сатқан кезде болуы мүмкін, бірақ Сэм ағай өз кескінін ақырындап алады.
Бұл сіздің салыңызды азайту үшін жұмыс істей алмайтыныңызды білдірмейді. Салықтық шотыңызды азайту жолдарын білу үшін, Салымдар бойынша салықты төмендету жолын қараңыз: Салық есебін төмендетудің 10 тәсілі .
Жауапкершіліктен бас тарту : Инвестициялық шешімдер қабылдамас бұрын үнемі салық кәсіптерімен кеңесіңіз.