Траст қорын құру сіз ойлағандай қиын емес
1. Не істеуге болатындығыңызды және мұны қалай жүзеге асырғыңыз келетінін көрсетіңіз
Неліктен мүлікті нақты жинауды шектеу үшін жаңа құқықтық келісім жасаудың қиындықтарына барасыз? Сіз неге қол жеткізуге тырысасыз? Атап айтқанда, басқа нәрселермен қатар:
- Кепіл беруші (меншікке сеніп тапсырған тұлға)
- Сенім корпусы (сенім қорының балансын құрайтын активтер, ақша, акциялар , облигациялар , инвестициялық қорлар , жылжымайтын мүлік немесе басқа мүлік)
- Бенефициарлар мен шартты бенефициарлар кім
- Кім сенім артуға болады (егер сізге көмек керек болса , Сенімгерлік қорыңыз үшін Сенімді тұлғаны таңдағанда Сұрақ қоюға арналған үш сұрақты оқыңыз), банк сенімгерлік басқармасы сияқты корпоративті сенімгерлік басқарушыны пайдалануға болады деп ұмытпаңыз)
- Активтердің қалай басқарылатыны, инвестицияланғаны немесе өңделетіні, оның түрлері, деңгейі және бөліну мерзімдері
- Кім активтерді басқарады?
- Сенімділік қаншалықты ұзаққа дейін тоқтатылады және қандай жағдайларда ол жұмысын тоқтатады
- Сенімнің қайтарылуы мүмкін бе (өзгертілуі мүмкін) немесе қайтарылмайды (өзгертілуі мүмкін емес)
2. Міндеттер мен мақсаттарға қол жеткізе алатын мемлекетке сеніп тапсыру және сенімді құрал туралы мәлімдеме жасаңыз.
Сенім құрудағы келесі қадам сенімгерлік қордың домицилі болған мемлекеттегі адвокатқа барады.
Бұл өте маңызды шешім, өйткені сенім заңдарында қолданылатын заңдар соттардың қадағалауымен, болашақта онымен айналысатын тараптардың құқықтарына және басқа да көптеген мәліметтерге әсер етпейді. елестетіңіз. Траст заңы мемлекеттен мемлекетке айырмашылығы болса да, ол АҚШ-та жарғылардың біртектілігін алға жылжыту үшін жұмыс істейтін Бірыңғай заң комиссиясының күші арқасында өткен ғасырда бір дәрежеде стандартталған. Дегенмен, білікті кеңесшілермен сөйлесіп, басынан бастап таңдалғандығын тексеріңіз. Нью-Йорк, мысалы, басқа мемлекеттерге қарағанда, сенімін қалыптастыру үдерісіне көбірек формальдылық қажет деген белгілі, мүмкін, тарихи тұрғыдан алғанда, көп байлығы бар, активтерді сенімділікке қою кезінде, декларациядан басқа.
Адвокат отбасылық сенім қорын құрайтын және өткен кезеңде талқылаған барлық нәрселерді кодтайтын заңдық құжат болып табылатын сенімді және / немесе толық сенімді құралды жасайды. Бұл сенімнің мөлшеріне, бенефициарлардың саны мен орындауға тырысатынына байланысты қарапайым және қысқа немесе ұзақ және күрделі болуы мүмкін.
Мүлік заңын түсінетін маман пайдаланыңыз. Бұл төмен ставканы қабылдауға арналған аумақ емес, өйткені оны алу құны сіздердің мұрагерлері арасында ұзаққа созылған құқықтық шайқастардың болуы мүмкін. Сенімділік мақсатына сәйкес жақсы атауды таңдағаныңызға көз жеткізіңіз, өйткені сіздің мұрагерлеріңіз оны біраз уақыт бойы ұстап қалады. Егер сізге көмек қажет болса, отбасыңыздың сеніміне ат қою туралы көбірек біле аласыз .
Ыңғайлылық үшін, көптеген жалпы сенім келісімдерінде конфигурацияға сілтеме жасайтын әдемі атаулар бар. Мысалы, сенім инструментінде бенефициарларды кепілден босату, қарызға алу немесе алдын-ала шығындарды бөлуден бас тартуға тыйым салатын ереже бар болса, активтерді кредиторлар қолы жетпейтін жерде қалдыру және оны мұрагерге аннуиттық ағындарды , немесе әдейі немесе әдейі емес, ол сенімсіз сенім деп аталады.
Олардың кейбіреулері, егер олар кірмейтін болса, шексіз, шексіз және жақсы ойластырылған (Миссисипидің Жоғарғы соты, Слыг в Холмс штатының Бірінші Ұлттық банкінде қараңыз) , онда бала мылжың құрбанына тыйым салынған жәбірленушінің босанғаннан кейінгі анасының байлығынан қорғаныс қоры ретінде өмір сүруін жалғастыруға мүмкіндік беретін қылмыскердің құтқару сенімін бұзғаны үшін келтірілген зиянды қалпына келтіру). Басқа бір мысал: Егер сенімі сенің активтеріңді қайтыс болғаннан кейін сақтап қалса және сенің жұбайыңның үйде қалуына мүмкіндік берсе, сенім портфолиосынан пайда болатын тұрақты табыс ағымынан шығып кетсе, балалар мен немерелерге қалдырыңыз (жұбайының қайтадан жұғуы жағдайында оларды қорғау), QTIP сенімі ретінде белгілі *
Сенімділік құралы арқылы кез-келген жағдайда сенімділікті шектей аласыз, сіздің мұрагерлеріңізге ынталандыру жасайсыз немесе оларды белгілі бір мінез-құлық үшін марапаттайсыз. Сіз мұнда абай болуыңыз керек, себебі кейбір күтпеген салдарларға қол жеткізуге болады (мысалы, бенефициар бакалавр дәрежесін алған кезде 250 000 АҚШ долларын алады, бірақ бірінші бакалавр дәрежесін көрсетпей , ақылды мұрагердің тұрақты түрде жаңа бағдарлама, кәсіби студент бола отырып, жұмыс күшіне кіре алмайсыз, себебі сендер өздеріңіздің жоспарланған кестеңізден сенімін босатып, басқа туысқандарыңыздан қаражат алып отырасыздар). Ерекше жағдай Сіздің талаптарыңыз «мемлекеттік саясатқа қарсы» бола алмайды. Сіз, мысалы, бенефициарлардың біреуі кез-келген уақытта дүкендердің дүкенін ұрлап кеткенін біле алмадыңыз. Сенің ақысыз адам болғанда сенің қызыңнан ажырасу туралы нұсқау бере алмайсың. Сіз өзіңіздің немереңізді балаларын асырап алуға берген кезде ғана үлестіреді деп айта алмайсыз. Сондай-ақ, 2012 жылы Нью-Йоркте бір жастағы фанат жасаған іс-әрекеттеріне елде заң мектептері туралы әңгімелескендей, әйелді үйлендірмейінше, сіз өзіңіздің ұлыңыздан ажырасуды жоспарлай алмайсыз. Сіз «Менің ақшам, менің ережелерім» деп жауап бересіз, бірақ бұл дұрыс емес. Сіз өлесіз. Сізде ақша жоқ. Сенім мен сенімділік қоғамның соттар арқылы белгілеген ең төменгі лайықты стандарттарына сай болуы керек.
Барлығы жасалып, өзіңіздің сүйіспеншілігіңіз болған кезде сенім тудыратын құжаттарға қол қойыңыз. Сенімділік декларациясын жасаңыз, сенім инструментін енгізіңіз және келесі қадамға өтіңіз.
3. Салық төлеушінің идентификациялық нөмірін (СТН) алу үшін IRS-дың сенімгерлік басқаруын тіркеңіз.
Егер сенім сенім білдіруші адам болып табылмаса, ол сенімгерлікпен басқарушы болып табылады және белгілі бір өкілеттіктерді сақтайды, мысалы сенімгерлік басқару құралының белгілі бір бөлігін қайтарып алуға немесе өзгертуге құқығы бар, сондықтан сенімгерлікпен басқарылатын активтер мен табыстарды жеке әлеуметтік сақтандыру нөмірі өзінің федералдық және мемлекеттік салықтық өтініштері бойынша сенім қоры өзінің жеке салық төлеушінің сәйкестендіру нөмірін немесе СТТН сұрауы тиіс. Бизнеске Жұмыс берушінің сәйкестендіру нөміріне (EIN) мұқтаж болғандықтан және адамға Әлеуметтік қауіпсіздік нөміріне (SSN) мұқтаж болса, СТН сенімге өздерінің жеке салықтық декларацияларын тапсыруға, банктерде қаржы шоттарын, брокерлік фирмаларды ашуға мүмкіндік береді. басқа мекемелер сияқты, және күнделікті бизнесті жүргізу үшін қажетті басқа да көптеген нәрселер.
Сенім Сенімін алу үшін IRS веб-сайтында процесті онлайн режимінде толтыра аласыз немесе сіз Form SS-4-ні жүктеп, оны толтырып, оны пошта арқылы жібере аласыз.
4. Траст қорына ақша аудару және оның қаржылық шоттарын ашу арқылы трасттың атына аудару
Траст қорын құрудағы келесі қадам - сіз оны ауыстырғыңыз келетін қасиетті қалпына келтіру. Бұл «[Insert Name of Trustee]» [Insert Name of Family Trust Fund] бөлімінде [Insert Date]. Мысалы, $ 830,000 тұратын Exxon Mobil-дің 10 000 акциясы болғанын елестетіп, өз балаларыңызға сенім артқыңыз келді. Сіз отбасылық сенім орнатып, «Джон Смит Энерджи Траст» деп аталады. Сіз өзіңіздің апеңіз, Ада Смит мырзаны сенімгерлікпен атаңыз. Қор биржасының куәліктерін алу және оларды трансфер-агентпен қайта тіркеуге, Сіздің атыңыздан корпорацияларды тіркеу жазбаларына өзгертілген атауды өзгерту: «Ада Смит Джон Смит Энерджи Трастына Сенімгер ретінде 2016 жылғы 30 шілдеде «немесе салыстыруға болатын нәрсе.
Егер сен жылжымайтын мүлікті сеніп тапсыратын болсаңыз, онда сіз рекордерін жаздырғыңыз келіп, сенімге қол қойыңыз: «Ада Смит Джон Смит Энерджи Трастына Сенімгер, 2016 жылғы 30 шілде».
Сенім ақшамен қаржыландырылатын болса, сіз депозит жасауға жоспарлаған банк немесе брокерлік шот ашу қажет. Келіңіздер, сіз әлемдегі ірі брокерлердің бірі Charles Schwab & Company компаниясына бардыңыз. Schwab One Trust есептік жазбасын ең кем дегенде $ 1,000 немесе $ 0 деп есептесеңіз, сіз ай сайын 100 доллардан кем емес салым салатын сенімхат бойынша сілтеме тіркелгісін ашуға келіссеңіз. Бұдан басқа, сенімгерлік тіркелім барлық мақсаттар мен мақсаттар үшін, егер ол сеніп тапсырушы құралда қандай ережелер белгіленсе, активтерді сатып алуға және сатуға болатын делдалдық шот сияқты секілді әрекет етеді (мысалы, Coca-Cola акцияларын үнемі сатып ала алмасаңыз, сіз бенефициарлардың сенімгерлік борышын бұзғаны үшін сотқа берілмейінше сауда опцияларын іске асыра алмайсыз және өзіңіздің верботен мәмілелеріңіз нәтижесінде туындаған кез-келген шығындарды өте жақсы төлеуіңіз мүмкін). Schwab сенсорлық құралдың көшірмесін өз жазбаларыңызда мінез-құлықты шектейтін ережелер тізімін талап етеді.
5. Сенімді басқарма мен бухгалтерлік есепке алуды қадағалаңыз
Ақыр соңында, сіздің сеніміңізді орнатудағы соңғы қадам - құжаттарды, соның ішінде бухгалтерлік жазбаларды толығымен сақтау арқылы сенім инструментіне сәйкес басқаруға болады, сондықтан егер сот ісін немесе келіспеушіліктер болмаса, құжат жұмыс істейді. Өміріңіздің бір сәтінде немесе сіздің өлгеніңізде, сіз осы жауапкершілікті басқа біреуге айналдыруыңыз керек.
Міндеттерді нақты функцияларға бөліп, әртүрлі адамдармен немесе мекемелермен бөлісе аласыз (мысалы, осы фирманы ақшаны басқару үшін жалдауға, бұл мекеме өзінің институционалдық қабілетінде бірлескен қамқоршы ретінде қызмет етуге, бұл фирма бухгалтерлік есепке алуды және салықтарды беруді жүзеге асырады), көптеген қаржылық қызмет фирмалары корпоративті сенімгерлік қызметтерді басқару, бухгалтерлік есеп және инвестициялық басқаруды біріктіре отырып, бірыңғай төлемақы пакеттерін ұсынады. Мен сенімді қорлар туралы тағы бір мақалада айтқанымдай, индекстік қорларымен танымал Vanguard ең аз баланс 500 000 АҚШ долларын құраған отбасылық сенім үшін және осы жазбаны жасау кезінде ең төменгі төлемдер инвестициялық басқару үшін 4,500 АҚШ долларын құрайды. (Vanguard қорларында), мысалы, жеке қорға немесе бірлескен сенімгерлік қызметке , сондай-ақ кез-келген қызметтік төлемге арналған екі триллион доллардан аспайтын 2,500 АҚШ доллары. Дәл дерлік жағдайда сіз $ 7,000-нан $ 15,000-ға дейін кішігірім сенім үшін қарайтын боласыз, бұл әділетті болып табылады, бұл фирма өзіңіздің жақсы жағдайыңыз үшін өзіңіздің стендіңізге қызмет ету үшін өзіңізді қабылдауы керек тәуекелді ескере отырып отбасының бірнеше ұрпағы болу.
* Мен ертерек некедегі балалардың барлығымен дерлік сөйлесетінін қалайтынмын, олар қалаусыз, қасақана немесе кездейсоқ емес, QTIP сенімін қолдануы керек.