Американдық үй шаруашылықтарының көпшілігі қарапайым акциялар бойынша федералдық салықты төлей алмайды
Салықтық жеңілдіктер соншалықты маңызды, мен көп адамның дивидендтік қорлар мен дивидендтерді өсіру қорлары туралы әңгіме емес, шын мәнінде таң қалдым, индекстік қордың холдингтерін көбейту үшін. Шын мәнінде, оны қараудан бас тарту үстелге мыңдаған доллар ақысыз ақша қалдыруды білдіреді.
Дивидендтік салық ережелері: негіздері
2016 жылы салық салынатын табыста 37,650 доллардан аз табыс табатын тұлғалар және салық салынатын табыста 75,300 доллардан аз мөлшерде ерлі-зайыптылар қазір 0% салықтарды білікті дивидендтерге және ұзақ мерзімді капиталдан түскен пайдаға төлейді. Бұл құқықты оқыдыңыз: 0%. Ештеңе жоқ. Бір де бір тыйын емес. Бұл американдық 5 американдық үй шаруашылықтарының 4-ін құрайды, олар федералдық деңгейде дивидендтер төлеуден толықтай айырылады; төбелерден айқайлайтын таңғаларлық факт. Мемлекеттік салықтар бұрынғыдай сіздің тұратын жеріңізге байланысты қолданылуы мүмкін, бірақ тіпті орташа кірістен жоғары елдерде Федералдық салықтық ставка үлкен пайда әкеледі.
Дивидендтерден кірісу және жаңа дивидендтерді қосу сіз үшін еңбек ақысынан қосымша табыс табуға қарағанда, салықтардан кейінгі салықтық негізде тиімдірек, әсіресе сіз өзіңіз жұмыс істейтін және жоғары тиімді салықтарға регресстік жалақы бойынша қосарлы төлем, яғни жұмыс беруші мен қызметкердің бөлігін қамтуға тиіс.
Сонымен қатар, салық салынатын табыс 37,650 доллардан 190,150 долларға дейін жетті, сондай-ақ ерлі-зайыптылардың 75,300 АҚШ долларынан 466,950 АҚШ долларына дейін табысы бар, олардың дивидендтік кірістері бойынша тек 15 пайыздық Федералдық салық төлейді. Дегенмен, инфляция деңгейіне индекстелмеген Обамакара салығы (немесе «Инвестициялық табыс салығы») 15% дивидендтер салығының үстіне 3,8% құрайды. Бұл үлес тек бір адамға $ 200,000 табыс әкеледі, ал ерлі-зайыптыларға $ 125,000 табысты табыс етеді, ал ерлі-зайыптылар бірігіп $ 250,000 табысқа түседі.
Жеке тұлғалар $ 415,050-дан көп табыс табады және жұбайы 466,950 АҚШ долларынан көп табыс алады. Федералдық дивидендтерге салынатын салық 20% -ды қосады. 3.8% Дивидендтердің жалпы мөлшерлемесі IRS-ке 23,8% мөлшерінде (қайтадан, қолданыңыз да).
0% Дивидендтердің салық ставкасының артықшылығын қолдана отырып, өзіңіздің пассивті кірісіңізді сақтаңыз
Егер сіз математикалық тұрғыдан бейім болсаңыз, сіз осы қолайлы жағдайды сіздердің артықшылықтарыңыз үшін пайдалана алатын кейбір жолдармен жұмыс істегеннен кейін доллар белгілерін көре аласыз. Жеке тұлғалар $ 37,650-дан аз табады және ерлі-зайыптылардың салық салынатын табыста 75,300 доллардан аз табысы тікелей тікелей жеке дивидендтердің өсуі мен дивидендтер бойынша жоғары дивидендтердің ұзақ мерзімді, әртараптандырылған портфелін құруға басымдық бере алады.
Спектрдің қарама-қарсы жағында, ересек балалары бар бай отбасылар жыл сайынғы салықтарды алып тастаудың артықшылығын пайдаланып, жылжымайтын мүлік салығын төмендете алады және қарапайым қарапайым әдіс арқылы отбасында көп инвестициялық табыстарға қол жеткізе алады. Асырап алған ата-аналар өздерінің өскен балаларына дивидендтерді төлеуге арналған акцияларды жоғары бағалады, кейінге қалдырылған салықтардың пайда болуына әкеліп соқтырмай, өзіндік құны мен іске асырылмаған пайда әкелді. Сонымен бірге, ересек балалар ата-аналар сияқты табысы жоқ табыстарға ие болмайды, әсіресе, егер олар тек өз мансабын бастаса, яғни, егер олар бірнеше бала салық ережелерінің біріне енбесе, дивиденд акциялардың бірдей акцияларынан алынатын табыс енді федералдық деңгейде салық салынбайды. Бұл өте үлкен болуы мүмкін, әсіресе отбасылық серіктестіктегі өтімділік жеңілдіктерімен біріктірілсе (осы тақырыпты оқып шығыңыз, осы мақаланы оқыңыз ).
Салықтық перспективадағы негізгі төмендеу - түпкілікті негізде жоғалтудың негізі болып табылады.
Суреттер көмектесуі мүмкін. Елестетіңіз, Нью-Йоркте өмір сүріп жатырсыз және Федералдық салықтық кронштейнге кіресіз. Сіз жинаған кез-келген дивидендтер Федералды деңгейде 23,8% (базалық дивидендтік салық үшін 20% және Обамакара салығы бойынша 3,8%) салық салынатын болады, сонымен қатар мемлекеттік салық бойынша 8,8% және жергілікті салық 3,9% жақсы. Барлық айтылған және жасалатын уақытқа қарай сіз әртүрлі салық органдарына дивидендтердің 1/3 бөлігінен бас тартасыз. Далласта стартап-бизнес ашуды бастаған ұлыңыз бар дейік. Ол үйленген. Әзірге ол басында ақша таппаса да, оның күйеуі немесе әйелі жылына 50 мың доллар ақша алады. Бұл 75,300 АҚШ доллары мөлшеріндегі салықтық емес дивидендтен босату деңгейінің төмендігі.
Осы жағдай сақталмаса, сіз және сіздің жұбайыңыз Техастағы табыс салығының жетіспеушілігіне байланысты дивидендтерді федералды немесе мемлекеттік деңгейде салық салынбайтындығын біле отырып, балаңызға және оның жұбайына дивидендтік қорларды жыл сайын бере алады. Бұл дегеніміз, сіз берген акциялар бойынша дивидендтердің үштен бірі дерлік сіздің отбасыңызда саясаткерлерге арналған үкіметтің қалтасына барудың орнына келеді. Ол сондай-ақ бұрынғыдай айтылғандай, сіздің жылжымайтын мүлікіңізден ақшаны жылжытуға көмектеседі, сондықтан сол акцияларға болашақ баға беру сіз өлген кезде жылжымайтын мүлікке салынатын салық шектеулеріне жатпайды.
Бірдей стратегияны пайдалана отырып, капиталдың пайдаға салынатын салықтары бойынша 0% төлеңіз
Егер біз жоғарыда талқыланған сценариймен ұстанатын болсақ, балаңыз да, жұбайы да сіз өзіңізге берілген құнды қағаздарды сатуы мүмкін, өйткені капитал олардың ассортиментіне енгеннен кейін салық салынбайды. Олар жууды сату ережесі бойынша өтіп, инвестицияны сатып алу үшін күтуге болады. Шындығында, бұл сіздің балаңызға капиталдан табыс салығын түсіруге мүмкіндік береді, салықты іске қосуға мүмкіндік береді және үкіметке кететін ақшаны сақтауға мүмкіндік береді. Егер бала өте жас болса, айталық, 25-тен 35 жасқа дейін - салық жинақтары мыңдаған мың доллар болуы мүмкін, олар 30, 40, 50+ жылға дейін өздерінің жеке баланстарын сақтай алады. Бұл қарапайым қадам сіздің отбасыңыздың ағашына жүздеген мың, тіпті миллиондаған долларды болашақтағы байлыққа қосуға әкелуі мүмкін.
Бұл стратегияны бірнеше балаларға және немерелерге қолданыңыз және сіздің салықтық шотыңызға шынымен әсерлі сомаларды үнемдеуге болатын шығарсыз. Бұл кейбір отбасыларға басқалардан артықшылық беруге көмектесетін нәрселердің бірі; активті бір қалтасынан екіншісіне ауыстыру және мұрагерлерді бұрынғыдан сәл көбейту арқылы сіз мұрагерлеріңізге Конгресстің мүшелері емес, еңбегіңіздің жемісін көре аласыз. Бұл үлкен салықтық жеңілдіктерді қамтамасыз ете алатын қайырымдылықтың қалған сеніміне ұқсас өмірлік балама. Салымдарды жинақталған облигациялардан төлеуге жол бермеңіз.