Сіздің мұрагерлеріңіздің капиталының төмендеуі салықты сіздің отбасыңызда көбірек сақтайды
Дұрыс басқарылатын, баспалдақтың негізі - бұл сіздің капитал жинақтау жеңімен бірге. Мен Roth 401 (k) және Roth IRA-дің қосарланған комбинациясына отбасылық ағаштың ішіндегі ең тиімді салықтық тәсілмен ақша жинау тұрғысынан жақындағанын айтқым келеді. көп ұрпақ көзқарас. Белгілі бір жағдайларда, мұрагерлік АИР-ға қолайлы болуы мүмкін.
Қандай мақсатқа жетудің негізі? Қазіргі кезде АҚШ-та салық заңы сіз қайтыс болған кезде білікті қорлар, жылжымайтын мүлік және сіздің мұрагерлеріңізге кететін басқа да негізгі активтер бастапқы құнының негізін толығымен алып тастайды. Сіздің мұрагерлеріңіз акцияларды немесе мүлікті мүлікті мұраға алған күнде әділ нарықтық құн бойынша сатып алғандай көрінеді. Бұл үлкен артықшылығы болуы мүмкін - егер сіз түсінесіз, егер сіз түсінетін болсаңыз, ұзақ мерзімді, сатып алушы және ұстап отырған инвесторлар үшін, олардың табиғаты бойынша, оларға мүмкіндік беретін, кейінге қалдырылған салық міндеттемелерін олардың «таза шығындарын» тезірек өсіреді, себебі олар «коммутациялық шығындардың» үйкеліс шығындарын түсінеді.
Неғұрлым нақты әлемге көзқараспен қарап шығудың үлгісі
Өзіңіздің ойыңызша табысты болғаныңызды елестетіп көріңіз. Құрама Штаттардағы 5 отбасының 1-дегідей, сіз айына 8333 АҚШ долларынан кем емес табыс табасыз. Сіз өз қаражаттарыңыздың астында өмір сүресіз. Сондай-ақ, сіз американдық отбасылардың көпшілігіне ұқсассыз, себебі сіздің несиелік картаңыздың қарызы немесе студенттік қарыздар жоқ .
Біз сіздердің ипотекалық несиеге ие болмаған 3 үй иелерінің біреуіне ұқсамайтын боласыз деп есептейміз, бірақ сіздің үй сатып алуды қаржыландыруға тура келді, сондықтан үнемі төленетін төлемдер бар, бірақ олар қарапайым, себебі сіздің ақшаңызбен консервативті болып табылады. Сіз зейнеткерлікке шықпас бұрын оны төлеуді жоспарлап отырсыз, солай бола тұра, сіз түнде ұйқысын жоғалтпауға тырысасыз.
Сіз үнемі брокерлік шотқа немесе тікелей сатып алу жоспарларына және олардың жақын туысқандарыңызға, DRIP-лерге дейінгі бастапқы салық түсімінің 1/10 бөлігін үнемдеуге шешім қабылдайсыз . Сіз орташа табыстылық мөлшерлемесін қосатын қорлардың қоржынына инвестиция жасайсыз. (Қарапайымдылық үшін, сіз дивидендтер төлейтін акцияларды сатып алғаныңызды болжаймыз, себебі ол иллюстрацияларды тікелей алға тартады, бірақ негізгі тұжырымдамасы бірдей). Мұны 35 жыл бойы жасайсың. Сіз жыл сайынғы жинақ ақшаңызды ешқашан жоғарылата алмайсыз, ол уақыт өткен сайын сіздің ақша ағымыңыздың аздығынан және азғана ауыртпалығын білдіреді және доллар сатып алу қабілетінің жоғалтады.
Көптеген жылдар бойы өз қалтаңыздан 350 мың доллар жұмсадыңыз. Сіздің брокерлік шотыңызда отыратын 2 710 244 АҚШ долларымен аяқталады. Бұл 2 436 244 АҚШ долларын құрайтын іске асырылмаған пайда.
Егер сіз осы акцияларды сатқан болсаңыз, осы салық ережелері бойынша сізге шамамен төлеуге тура келеді:
- Федералдық капиталдың 472,049 доллары салықты алады
- Obamacare салығы бойынша 89,689 АҚШ доллары
- Мемлекеттік және жергілікті салықтар бойынша $ 0-ден $ 251,800-ға дейін тұратын жеріңізге байланысты
Нашар сценарий жағдайында (мысалы, Оңтүстік Калифорния немесе Нью-Йорк қалаларында) сіз $ 1,896,706 мөлшерімен аяқталатыныңыз үшін сәттілікке ие боласыз, оның ішінде $ 350,000 сіздің бастапқы сомаңызды білдірсе және $ 1,546,706 инфляцияны түзетпестен бұрын салықтан кейінгі пайдаңызды көрсетіңіз . Сіз өзіңіздің мұрагеріңізге ақшаны өз еркіңізбен немесе сенім қоры арқылы сыйға тартасыз. Егер сіздің мұрагерлері айналаңызда ақша қайтаруға және ақшаны қайтарудың орташа мөлшерлемесін табатын болса, олар байлықтың мол байлығынан жыл сайын 189 671 АҚШ доллары мөлшерінде жеке ақшаның ұлғаюына қол жеткізе алады.
Егер оның орнына сіз жылжымайтын мүлікке салынатын салықты қозғамай-ақ, өзіңізге сатылған қаражаттың артықшылығын пайдалануға құқығыңыз болса, онда сіз $ 2,710,244 федералды, мемлекеттік немесе жергілікті билік органдарының жоқтығынан сіздің мұрагерлеріңізге барлық $ 2,710,244 сомасын өтей аласыз!
Мұның бәрі сіздің мұрагеріңізге акциялардың, жылжымайтын мүліктің немесе басқа да негізгі құралдардың артықшылықты акцияларын қалдыру. Сіз өлгенде, әділ нарықтық құнды бағалайтын боласыз (акцияларға байланысты, бұл нарыққа баға белгілеуі сияқты жиі оңай) және мұрагерлері осы бағаға ұқсас болып келеді - мұраланған баға - олардың құны.
Бұл қадамдық негіздер сізге екі керемет баламаны мұрагерлерге береді.
- Егер олар акцияларға немесе жылжымайтын мүлікке ие болса және орташа табыстылық нормаларын шығара берсе, олар оны жоғары актив деңгейінде $ 2 710 244 деңгейінде табады, ал төменгі деңгейде $ 1,896,706. Яғни, олар $ 189 671 емес, жылына $ 271,024 көлеміндегі байлықты жоғарылатуды қалайды. Бұл қосымша $ 81,353 немесе 42,89% құрайды. Сонымен қатар, 813,538 АҚШ доллары өздерінің балансында тұрған қосымша капиталда, басқа жерлерде қарыз алу құнын төмендетеді немесе жаңа сатып алу немесе дамытуды қаржыландырғысы келсе, кепілге қызмет көрсете алады (бұл, әсіресе пәтерді немесе кеңсе ғимараттарының әрбір ұрпақтың соңғыдан әлдеқайда бай болады деген үміті бар жалғасып жатқан іс-әрекет ретінде.
- Егер олар акцияларды, жылжымайтын мүлікті немесе басқа мүлікті сатса, онда олар 2 710 244 АҚШ долларын толтыра алады. Бұл саясаткерлерге кететін нақты, суық, қатты, сұйық ақшаға қосымша $ 813,538, бірақ енді өзіңіз үшін жақсы өмір сүру үшін қолдануға болатын адамдар үшін қол жетімді; өз балаларын колледждер арқылы өткізу, әлемді саяхаттау, арман үйін салу, жаңа автокөлік сатып алу және қаржылық шығындарсыз медициналық шығындарды төлеудің бірнеше нұсқасы ғана.
Stepped Up Basis ілмектерінің артықшылықтарын барынша арттыру үшін балама бағалау үшін §2032 сайлауын қолдану
Егер бұл жеткіліксіз болса, Конгресс қосымша тәттілендіргішті ұсынады. 2010 жылдан басқа барлық жылдарда (белгілі бір жұбайлар мен некесіз балалары бар «модифицирленген ауыстыру негізі» деп аталатын нәрсеге қатысы бар салық кодексімен бірге жүрген кейбір қызықты оқиғалар болған), мұрагерлері баламалы бағалау күні, қайтыс болған күннен бастап алты айдан кешіктірмей. Егер актив елеулі түрде бағаланса, бұл артықшылықты артықшылықтар, себебі ол болашақ салықты одан да төмендете түседі.
Сіз қорды немесе мүлікті сыйлық ретінде берсеңіз, сіз әлі де тірі болсаңыз, сіз лестницаның артықшылығын жоғалтасыз (бірақ ол жақсы идея бола алады)
Егер сіздің өміріңізде мұрагеріңізге бағаланған қордың немесе басқа мүліктің үлесін беру қажет болса, не болады? Олар күшейтілген негізден босатылмайды. Керісінше, олар өзіңдікі сияқты өзіндік құнды иеленеді; сол сияқты, бірдей баға бойынша және сол күні жасаған алғашқы сатып алушы секілді. Демек, құнды қағаздарды өлімге дейін сақтап қалудың орнына, ақша немесе жаңа сатып алынған акцияларды (нарықтық құн мен өзіндік құны салыстырмалы болып табылатын) беру әрқашан жақсы идея.
Бұл ережеге бір маңызды ерекшелік бар: Егер сіз жылжымайтын мүлік салығын шектеуден өтсеңіз және сізде қолма-қол ақша көп болмаса, жыл сайынғы сыйақының салықтық шектеулерін алып тастауға болады (қазіргі уақытта бір адамға 14 000 АҚШ доллары, Жылжымайтын мүлік немесе мүлікті жоғарылату үшін сіздің мұрагерлеріңізге мүлік мөлшерін төмендетуге, салықтарға қатысты үлкен соманы сақтап қалуға мүмкіндік береді. Өтімділікті жеңілдету ретінде белгілі бір нәрсе арқасында отбасылық серіктестікті қолдану туралы салықтық сотқа жасыл жарық беріп, тіпті көбірек жетілдірілген әдістер де бар (мұны білікті салық маманымен ).
Келіңіздер, сізде 4 бала бар және үйленген. Сіз, сіздің жұбайыңыз немесе әйеліңіз әрқайсысына әрқайсысына әрқайсысы 14 000 АҚШ долларына төрт баланың біреуін (жыл сайынғы ерекшеліктерді біріктіргеннен кейін олардың әрқайсысына 28 000 АҚШ доллары) сыйлауы мүмкін. Бұл 112 000 АҚШ долларын берген, енді мүлікке салынатын салықтарға байланысты емес. Сіздің балаларыңыз акцияны ұстап тұруды жалғастыра берсе, олардың меншік құқығына деген ризашылықтары қазір оларға ауысады. Бұл ризашылық сіздердің жылжымайтын мүлікіңізге кірмейді, ол сізге сыйлықтың өзінде жылжымайтын мүлікке салынатын салықтың үстінен алынатын басқа салықтардан бас тартқаныңызды білдіреді. Егер сіз отбасылық ағашты жалғастырсаңыз, сандар шынымен ақылсыз болады. Балаларыңның әрқайсысында 3 баласы болғанын елестетіп көріңізші. Бұл 12 немере. Сіздер мен сіздің жұбайыңыздың арасында жылына $ 336,000 қосымша салық төлеусіз 112,000 АҚШ доллары, жалпы алғанда $ 448,000. 10, 20, 30-шы жылдарда және әлемдегі ең бай отбасылардан басқа, өздерінің холдингтерін бір ұрпақтан екіншісіне тиімді көшіруге, IRS заң жобасын жан-жақты қолдана алады. Түпкілікті бағаланған мүлік жылжымайтын мүлік салығының лимитінен төмен екеніне көз жеткізіңіз, ал қалған бөлігі барынша күшейтілген негізде мұраға ие болады.