Олар жылжымайтын мүлікті жоспарлау кезінде қарастыратын кемшіліктер бар
- Трасттық қордың салықтары сығылған маржиналдық салықтық жақшалардан туындаған сенімгерлікпен басқарылмаған активтерге қатысты салықтарға қарағанда тиімді.
- Траст қорлары, күміс табаққа салынған барлық нәрселердің арқасында өздерін ұстай алмайтын бенефициарларға қол жеткізуі мүмкін.
- Тiрi сенiмге (тiлiмдегi сенiм деп те аталады) немесе өсиеттiк сенiмге қарағанда, мүлiктi қайтарылмайтын сенiмге беру арқылы келетiн бақылаудың жоғалуы бар. Жылжымайтын мүлікті салықтан босатудың ең көп пайдасына қол жеткізу қажет.
Осы кемшіліктердің әрқайсысын қарап шығу үшін сәттілікке қол жеткізе отырып , сіз өзіңіздің қаржы жоспарларыңызда сенім қорларын пайдалануды , яғни сіздің активтеріңізді қорғауды немесе соманы көбейтуді таңдағанда, сіз өзіңізді қабылдағаныңызды жақсы түсінуге үміттенемін байлықтың балаларын, немерелерін және басқа мұрагерлерін қолына тапсыра аласыз.
Мақсаттық қорлар қолайсыз салық ставкалары
Конгресс үнемі инфляция деңгейін реттеу үшін салықтық жақшаларды жаңартады. Өкінішке орай, ондаған жылдар бойы Өкілдер Палатасы мен Сенат сенімгерлік қорларға қолданылатын салық ставкалары сол инвестицияларды жүзеге асыратын тұлғаларға қолданылатын қарапайым маржиналдық мөлшермен салыстырғанда қысылуға тиіс саясатты сақтады.
Мысалы, IRS жариялауына сәйкес 2016 жылы салықтық сенімгерлікпен басқарылатын кез келген кіріске сенімгерлікпен берілетін Федералдық салық ставкасы қолданылады:
- Бөлінбеген табыс 2,550 АҚШ долларынан төмен 15%
- Бөлінбеген табысы $ 2,550-ден астам, бірақ $ 5,950-ден артық емес 382,50 АҚШ долларынан асып кеткен, ал 25% артық 2,550 АҚШ долларынан асады
- 5,950 АҚШ долларынан артық емес, бірақ $ 9,050-ден артық емес табысы 1,232,50 $ мөлшерінде салық салынып, артық 28% 5,950 АҚШ долларынан асады
- Бөлінбеген табысы $ 9,050-ден астам, бірақ 12 400 АҚШ долларынан артық емес $ 2,100.50 мөлшерінде салық төленді, ал үстеме бағаның 33% -ы $ 9,050-ден асты
- Бөлінбеген кіріс $ 12,400-ден астам $ 3,206 мөлшерінде салық салынған, ал артықшылығының 39,6% -ы 12 400 АҚШ долларынан асты.
Некеде тұрмайтын жеке тұлға салық салынатын табыстың 415 050 АҚШ долларынан артық сомасына дейін 39,6% федералдық салық ставкасын төмендетпейді. Одан да нашарлауы үшін, сеніп тапсырылған сенім кірісінің мемлекеттік салықтары көптеген мемлекеттерде де өтеледі, бұл федералды сенім салықынан басқа еді. Содан кейін, трасттық қорларға жүгінуге болатын ұрпақ қалдыратын салық сияқты монстросиялар бар.
Пайда алушыларға, оның ішінде дивидендтерге, пайыздарға және жалгерлік төлемдерге қатысты сеніммен таратылатын табыста біршама уақыт өткеннен кейін бенефициарға өз бетінше салық салынады. Бұл теңсіздікті емдеудің философиясы, отбасыларға аристократтық байлыққа сенім арту үшін оны тартымды етуге мүмкіндік береді, бірақ бұл жерде оңай жолдар бар.
Мысалы, ірі басқарылатын қордың портфелін жеке басқарылатын шот ретінде бақылайтын инвестициялық кеңесшілер дивидендтерді төлейтін акцияларды немесе дивидендтерді азайту бойынша акцияларды төмендету үшін үлестік инвестицияларды, мысалы, Berkshire Hathaway компаниясының холдингтік үлесі миллиардер Уоррен Баффетт.
Кітап құнының ұлғаюы уақыт өте келе, капитал активтері пайдасыз пайдаға әкелуі тиіс, бұл сенімділікке сенім артуға мүмкіндік беретін кейінге қалдырылған салық міндеттемесін жасауға мүмкіндік береді, бұл егер сенімгерлік активтердің пайда болған пайдасы ақшалай дивидендтер ретінде сенімгерлікпен төленеді. Көптеген жылдар бойы мұндай артықшылық жыл сайынғы өсім қарқынының әлдеқайда жоғары болуына әкелуі мүмкін. Бұл сенімнің инвестициялық мандаты өте маңызды себептерінің бірі.
Түптеп салынған жағынан, құрылымды түрде дұрыс құрылымдалған, отбасы мүшелеріне салықты төмендетуі мүмкін отбасы мүшелерінің бай отбасынан шыққан ақшадан оның мұрагерлеріне ақша аудару арқылы, оның соңғысы төменгі салықтық жақшаларда болуы мүмкін. Бөлінулерді белгілей отырып, әлдеқайда жоғары ставкалар бойынша салық салынатын инвестициялық кірістер пайда алушының жеке табыс салығы бойынша құжаттары бойынша салық салынбайды.
Көптеген жылдар бойы жоспарлау, көп жылдық заңгерлік, салықтық және инвестициялық кеңесшілерді дұрыс шешуге тура келеді, бірақ 1% -да тұрған отбасылар үшін бұл әсіресе, әсіресе жылдық сыйлықақы салығымен алып тастау .
Мақсатты қорлар бенефициарға тәуелділік пен зиян келтіруі мүмкін
Мінез-құлық психологиясы адамдардың көпшілігінің өз өмірлерінде мағынаға мұқтаж екендігін және негізгі қажеттіліктер қанағаттандырылғаннан кейін ғана ақшаның мағынасын бермейтінін айтады. Бұл жағдайды көрсету үшін бір сәтке Девид пен Джонның екі ойдан шығарған адамын елестетіп көрші.
Дэвидтің құны 1,000,000 доллар. Ол жақсы өмір сүреді. Оның артқы жағындағы киім, өмір сүретін үйі, өзі жайлы жиһаз, көлікпен жүретін машиналар, демалысы, үстелге салынған тағамдары, киген сағаттары, Каминдегі өрттер, жаңа ақша ол өз инвестицияларына қосып, ол жанар-жағар май станциясынан құйылған кәмпиттерді, концерттік билеттерін және қайырымдылық жасайтын қайырымдылық акцияларын оның табыстары есебінен алынған қаражаттардан алады. Ақшалай жетістік пен жетістіктердің қосындысы болып табылады. Бұл, әрине, әріптестерінің құрметіне және таңданысына байланысты; қоғамдастыққа және өзінің отандастарына қосқан үлесіне деген мағынасы.
Джонның құны 1,000,000 долларға тең. Ол жақсы өмір сүреді. Дегенмен, оның барлық байлығы оның ата-бабасы оған бірнеше жыл бұрын құрылған траст қорынан келеді. Джон үшін жұлын киім басқа адамның еңбегімен қамтамасыз етілді. Тұрған үйі басқа адамның жетістіктерімен қаржыландырылды. Жиһаз, автокөлік, демалыс, тамақтану және сағаттар басқа біреудің жетістігі себебінен бөлінген жағдайдың арқасында ғана бар. Олардың ешқайсысы қоғамға қосқан үлесін көрсетпейді. Ол ештеңе жасаған жоқ. Жалпыға мәлім емес себептерге байланысты, Джон өзінің қорының пайдасын өз өмірін және мансабын бастау үшін пайдаланбады, бірақ, керісінше, оған қауіпсіздік қорғанышы сияқты сенім артқан. Ол оның қабілетіне ие болған адамға өсіп келе жатқан.
Джонның жағдайында адамдардың басым бөлігін толтыратын депрессия мен мақсатсыздық сезіміне ат берілді: Affluenza. Кітаптар «алтын геттоларынан» қалай құтылуға болатыны туралы жазылған. Сіз ешқашан жұмыс істеуге ешқашан болмайтыныңызды білсеңіз, бұл сізге мүмкіндіктің алдын алу және жайлылық аймағынан тыс шығуға әкелуі мүмкін. Адамдардың көпшілігі үшін өсім біздің жайлылық аймағымыздан тыс жерлерде мәжбүрлеп, біз әлі дайын емес деп ойламаған нәрселерді жасаған кезде келеді. Бұл ауыртпалықты болдырмау үшін қаржы ресурстарымен, ол өзін-өзі құндылығын бұзуы мүмкін.
Бұл жағдайдан қалай аулақ боласыз? Бір жолы - табысқа жете алған балаларға ғана ақша беру. 35 жастағы бір ұлы өсіп, жылына 300 000 доллар табыс тауып, ол бірнеше мейрамхананы басқарып, бірнеше жүз мың, тіпті миллион доллар долларымен бүлінбейтін болады. Екінші жағынан, үйден кетіп қалатын 18 жасар еді. Сіздің ұрпақтарыңызға үлкен сыйлықтар жасағанға дейін алма ағаштан қаншалықты қашып кеткенін көруді күтіңіз. Кейбір адамдар оны басқара алады; кейбіреулері мүмкін емес. Кейбір адамдар оны белгілі бір уақытта өз өмірінде басқара алады, ал басқа адамдар мүмкін емес.
Сіздің жұмысыңыз - балаларыңызға, немерелеріңізге және басқа бенефициарларыңызға және мұрагерлерге өзін-өзі қамтамасыз ететін, бақытты, сау ересек адамдарға көмектесу. Оларға ақша беру міндетті емес. Кейде бұл көмектеседі, кейде ол ауырады. Даналық белгілі бір жағдайда қолданылатындығын біледі.
Қайталанбайтын Мақсаттық Қорға жіберілген активтер сізден көп болмайды
Бұл екі қырлы қылыш. Активтерді кері қайтарылмайтын траст қорына аударғанда, сол активтерді олар сізге тиесілі болса, солай қарауға болмайды. Мұның себебі қарапайым: олар істемейді. Сіз өзіңізді қорғаншы деп атаған жағдайда заң бойынша, бенефициардың мүддесі үшін ғана жұмыс жасайсыз. Өйткені, сізде фидуциарлық міндет бар . Бұл жеңіл емес.
Екінші жағынан, сенімділік қорларын кредиторлардан активтерді қорғаудың тамаша механизмі болып табылады. Егер сіз жалған ақша аудару деп аталмаған болсаңыз, бұл ақша, әсіресе, ақшаны әлеуетті заңсыз талап етуді алдын-ала болжауға сенім артуды білдіреді, бұл жағдайда судья мәмілені кері қайтарып алуы мүмкін, кредиторлардың қолы жетпейтін болады. Егер сіз банкротқа ұшырасаңыз, барлығын жоғалтасыз және өзіңізді ақтаңыздар, бірақ ондаған жылдар бойы сіздің балаларыңыз үшін заңды қорлар құруға жұмсадыңыз, оларға зиян тигізбеңіз. Ата-ана ретінде, сіз өзіңізді жоғалтып алғаныңызға қарамастан, оларға мұра берген боларсыз. Дұрыс құрылымдалған, сіздің балаңызға қиындықтар туындаған жағдайда және шындықты қорғауға арналған нәрселерді енгізген дұрыс.
Сіз бұл пайдалана аласыз. Егер сізде ақша қалдыруды жоспарлап отырған ата-анаңыз бар болса, нақты жылдық дивидендтердің бөлінуіне қол жеткізе алмайтын ақша қаражатын сенім қорына енгізуді сұраңыз. Осылайша, сіз пассивтік табыспен өмір сүре аласыз, бірақ сіздің кредиторларыңыз принципалға қол тигізбеуі керек, өйткені техникалық тұрғыда ол сізге тиесілі емес.