Сіз 2018 жылдың сәуір айында салық төлеу күніне дейін 2017 IRA жарнасын жасау үшін барсыз. Егер сіз осы салық жеңілдіктерін ағымдағы салықтық түсіру жылынан артық пайдаланғыңыз келсе, бірақ жылдық жарнаңызды шектемесеңіз , сіз қайтадан кіре алмайсыз. уақытты өткізіп, сіз жіберіп алған сомаларды қаржыландырыңыз.
Дәстүрлі IRA қалай жұмыс істейді
Уақыт өте келе АРА-ны ашу, қаржыландыру және өткізу өте оңай. қадамдарға шолу жасалады:
Брокерлік фирма, өзара қорлық компания, банк немесе басқа қаржы мекемесі арқылы дәстүрлі IRA-ді ашыңыз, олардың әрқайсысында өз өнімдері ұсынылады.
Дәстүрлі IRA-ға ақша аударыңыз және сіз берген сомаға салық шегерімін алыңыз. Кез келген салық жылында дәстүрлі IRA-ға қосуға болатын сомаға қатаң шектеу бар екенін ескеріңіз.
Дәстүрлі IRA-ді қаржыландырған соң, акцияларды , облигацияларды , инвестициялық қорларды , жылжымайтын мүлік сатып алуды немесе басқа да активтерді сатып алуға ақша жұмсаңыз. Егер сіз жергілікті банкте дәстүрлі IRA ашсаңыз, олар сізге FDIC сақтандырылған депозит сертификаттарын сатып алуға мүмкіндік береді. Егер сіз брокерлік фирмамен бірге болсаңыз, онда сіз көк-чип қорларынан индекстік қорларға дейінгі түрлі активтерді сатып алуға мүмкіндік аласыз.
Дәстүрлі IRA-ң активтерін сақтайтын жылдар немесе онжылдықтар ішінде сіздің инвестициялық кірісіңіз салықсыз болады. Егер Сізде жылына $ 40,000 ақшалай дивидендтер төлейтін 1,000,000 АҚШ доллары мөлшерінде мұнай мен банк акциялары болса, онда сіз барлық жағдайларда дерлік федералды, жергілікті немесе мемлекеттік салықтарда бір де бір қарызға ие боласыз. Кейбір шетелдік акциялар дивидендтерге салық төлеуден бас тартады, егер олар АҚШ-пен қолайлы салық келісіміне ие болмаса, онда халықаралық активтерді дәстүрлі IRA-да сатып алу кезінде абай болыңыз.
59.5 жастан кейін кез-келген уақытта сіз дәстүрлі IRA-дан кете аласыз. Қаражаттарды кез-келген уақытта кері қайтару IRS-дың біреуіне жол бермейінше , 10% айыппұлды алып тастайды . Есептік жазбаңыздан ақшаны алған кезде салықты үнемі табыс ретінде көрсетесіз. Сіз өзіңіздің қалған өміріңізде тұратын табыс ретінде қызмет ететін бұл қаражатқа салық төлейсіз.
Сіз 70,5 жасқа толғаннан кейін сіз ешқандай қаражат енгізе алмайсыз және IRS сіздің есептік жазбаңыздан төменде көрсетілген Қажетті Ең аз Тарифті (ҚДБ) қабылдағаныңыз туралы мандат алады немесе сіз 50 пайызға қатаң айыппұл аласыз. Сізден алынатын сома.
Дәстүрлі ААА-ға 2017 жылға арналған ең көп жарна
IRA-ның 2017 жылға арналған жарна мөлшері Сіздің жасыңызға байланысты және сіздің дәстүрлі IRA-іңізге және кез-келген Рот АИР-ға да қатысты. IRS Сіздің салымыңыздың максималды шектеулерін орындау кезінде барлық IRA-лерге жалпы үлесіңізді қарастырады. Сіз 50 жасқа толғаннан кейін, зейнеткерлікке шыққанға дейін бірнеше жыл ішінде «жинау» салымы ретінде жинақ ақшаңызды арттыра аласыз. Егер сіз 49 жаста болсаңыз немесе кемірек болсаңыз, 2017 жылға дейін IRA барлық есепшоттарына 5,500 АҚШ долларына дейін қосуға болады.
50 жастан асқан болсаңыз, барлық IRA шоттарына ең көп дегенде $ 6,500 үлес қосуға болады
Ерлі-зайыптылардың әрқайсысы өздерінің дәстүрлі IRA-лерін салықтық баспананы үнемдеуге болатын соманы барынша ұлғайта алады. Мысалы, 52 жастағы еркек 48 жастағы әйелмен үйленген болса, олар жалпы сомасы 12 000 АҚШ долларын бөліп тастаса, $ 6,500 оның IRA-іне кіріп, $ 5,500-і оның АРА-ға кіреді. Егер ерлі-зайыптылардың біреуі жұмыс жасамаса, IRA ережелері тұрмыстағы күйеуіне немесе әйеліге үй шаруасындағы әйелдерді айыппау үшін ИҚА-ның салымын жасауға мүмкіндік береді.
2017 жылы салық төлеуге арналған дәстүрлі IRA үлесін өшіре аласыз ба?
Көптеген жағдайларда Сіздің IRA-ң дәстүрлі салымы сіздің салық декларацияңыздан шегеріледі. Бұл сіздің салықтық шотыңызды төмендетуге және зейнетке шығуды үнемдеуге ынталандырады. Сіздің жарнаңызды шегеруге арналған кіріс шегі сіз жұмысқа шыққан зейнеткерлік жоспармен қамтылғандығына немесе болмайтына байланысты.
IRS сіздің кірістеріңізді дәстүрлі IRA талаптарына сәйкес түзетілген жалпы кірістің түрлендірілген түрін пайдалану арқылы анықтайды. Бұл сіздің салық декларацияңыздағы есептелген қалыпты түзетілген жалпы кірістен ерекшеленеді. Бұл белгілі бір табыс түрлерін, мысалы, жинақ ақшасының пайызын алып тастауды және осындай студенттің несиелік мүдделерін алып тастауды көздейді. IRS жариялауы 590-А (2017) түзетілген түзетілген жалпы табысты есептеуді толық сипаттайды. Егер сіз шегерілетін табыстың біреуіне жақын екеніңізді ойласаңыз, бухгалтеріңізбен сөйлесіңіз, өйткені түзетілген жалпы табысыңыздағы өзгерістерді қолданғаннан кейін сіз жақсы бола аласыз.
2017 жылға арналған 401 (k) немесе 403 (b) сияқты өз жұмысында зейнеткерлік жоспармен қамтылмаған инвесторларға арналған шегерім ережелері:
Жалғыз, үй шаруашылық басқарушысы немесе біліктілік жесірі (ер) : өзгерген түзетілген жалпы кірістің негізінде салық жеңілдігі жоқ. Барлық жарналарды салым шегінің сомасына дейін төмендетуге болады.
Үйленген, үйде жұмыс істейтін зейнеткерлік жоспармен қамтылмаған ерлі-зайыптылармен бірлесіп немесе бөлек беру: өзгертілген түзетілген жалпы табыс негізінде салық жеңілдігі шектелмейді. Барлық жарналарды салым шегінің сомасына дейін төмендетуге болады.
Тұрмыстағы зейнетақы жоспары бойынша төленетін жұбайымен бірлесе отырып үйлену: 186 000 АҚШ доллары немесе одан аз мөлшерде түзетілген түзетілген жалпы табыс сіздің жарнаңыздың лимитінің мөлшеріне дейін толықтай төмендетуге құқылы. $ 186,000-дан $ 196,000-ға дейін, сіз қабылдай алатын салық шегерімі 196 000 АҚШ долларына жеткенше төменгі және төменгі сомалармен сатылады, сол кезде сіз өзіңіздің дәстүрлі IRA салымыңыз үшін қандай да бір салық шегерімін ала алмайсыз.
2017 салық жылы бойынша өз жұмысында зейнеткерлік жоспармен қамтылған инвесторларға арналған шегерім ережелері:
Жалғыз немесе бас үй шаруашылығы : өзгерткен түзетілген жалпы табысы $ 62 000 немесе одан аз мөлшерде сіз барлық дәстүрлі IRA салымдарын сіздің жарнаңыздың шегіне дейін төмендетуге құқық береді. Егер сіз $ 62,000-дан көп, бірақ $ 72,000-нан аз табыс тапсаңыз, салықтан ішінара шегерім талап етуге болады. Егер сіз $ 72,000 немесе одан көп табыс тапсаңыз, сіз IRA-ның дәстүрлі салымына ешқандай шегерім жасай алмайсыз.
Үйленген үйлену Бірлескен немесе біліктілік жесір (ер): $ 99,000 немесе одан аз мөлшерде түзетілген түзетілген жалпы табыс сіз барлық IRA жарналары сіздің жарнаңыздың лимитіне дейін төмендетуге құқылы. Егер сіз $ 99,000-дан көп, бірақ $ 119,000-нан кем болса, сіз ішінара салық шегерімін талап ете аласыз. Егер сіз 116 000 АҚШ доллары немесе одан көп табыс тапсаңыз, дәстүрлі IRA салымы үшін кез-келген салық шегерімін талап ете алмайсыз.
Үйленген күйде бөлек беру: $ 10,000-ден аз мөлшерде түзетілген түзетілген жалпы табыс сіздің дәстүрлі IRA салымына ішінара салықтық шегеруге құқық береді. 10 000 АҚШ доллары немесе одан көп табыс сіз кез-келген шегерім жасай алмайсыз дегенді білдіреді.
Екі жағдайда да, сіздің салықтарды бөлек ресімдейтін болсаңыз және сіз өткен жылы кез-келген уақытта жұбайыңызбен бірге тұрмаған болсаңыз, IRS сіздің дәстүрлі IRA салықтық жеңілдіктерін анықтауға мүмкіндік беретін «бірыңғай» ережелерді пайдалануға мүмкіндік береді.