Көптеген адамдардың сүйікті адамы қайтыс болғаннан кейінгі оқиғалар туралы аз тәжірибесі жоқ және олардың сүйікті адамының өмір сүруіне деген сенімін қалпына келтіруге жауапты болады. Осы нұсқаулықтың мақсаты сенімгерлікпен басқарушы қайтыс болғаннан кейін өмір сүру үшін қажетті алты қадамның жалпы шолуын қамтамасыз ету болып табылады.
01 инвентарь
Revocable Living Trust-ті шешуде бірінші қадам - бұл барлық түпнұсқа жылжымайтын жоспарлау құжаттарын және басқа маңызды құжаттарды табу. Түпнұсқа Тұлғалық Түптестік туралы келісімнің және кез-келген сенім түзетулерінің түпнұсқасын анықтаудан басқа, сіз деценттің түпнұсқалық құйылған құдайы туралы мәліметті таба аласыз.
Бұған қоса, мұрагерлер жерлеуді, өлтіруді, жерлеуді немесе меморандумды және жеке меншік меморандумды қалдырды. Барлық түпнұсқа құжаттарды сенімді өкілге тапсырғанға дейін сақтап қою керек.
Төлемнің басқа маңызды құжаттарында деканаттың активтері, оның ішінде банк және брокерлік есептер, акциялар мен облигациялар бойынша куәліктер, өмірді сақтандыру саясаты, корпоративтік жазбалар, автокөлік және қайық тақырыптары және жылжымайтын мүлікке қатысты істер туралы ақпарат болады; сондай-ақ коммуналдық шоттар, несиелік карталар, ипотека, жеке қарыздар, медициналық төлемдер мен жерлеу актілерін қоса алғанда, деценттің қарыздары туралы ақпарат. Біреу өлгеннен кейін қандай құжаттар қажет? нақты құжаттардың толық тізбесі болуы керек.
Барлық маңызды құжаттар болғаннан кейін, оның нақты ережелерін анықтау үшін «Қайталанатын тірі траст» бөлімін оқыңыз. Сенімді қайта қарастыру кезінде төмендегілер туралы ескертулер жасаңыз - жерлеуді, кремацияны немесе көму туралы арнайы нұсқаулар; қайтыс болған адамның жеке басына тиюі; кез-келген нақты меншік құқығына ие болады; ол қайтыс болған адамның сеніміне ие болады; сенімгерлікпен айналысатын сенімді басқарушы (лар) деп аталатын, сондай-ақ сенімгерлікпен басқарушының қайтыс болған кез-келген сенімгерлік басқарушы (лар) деп аталуы; сенімгерлік келісімге қол қойылған күні мен орны; сондай-ақ куәлар мен нотариус ретінде сенімге қол қойды.
Revocable Living Trust-ды оқып шығып, оның айтқандарын қорытындылай отырып, қайырымдылықтың қаржылық құжаттарын қарап шығыңыз және дедектің иелігіндегі және қарызының, әрбір активнің қалай аталатындығын (сенімхат бойынша сенімгердің жеке атауы , сондай-ақ біреудің бірлескен атауларымен ), сондай-ақ өтінішпен қамтылған активтер мен қарыздар үшін, активке немесе қарызға қатысты өтінішке және өтініште көрсетілген күндерге арналған. Бұдан басқа, салық төлеушінің бұрынғы үш жылдық табысқа салынатын салық декларациялары орналастырылуы керек.
Қажетті құжаттарды тапсырғаннан кейін, келесі сенім білдірілген адаммен кездесу қажет, ал сенімгерлік көмек қажет пе, сенім білдіру үшін адвокаттың көмегі қажет болады.
02 Сенімді адаммен кездесу
Қажетті құжаттарды және басқа маңызды құжаттарды сұрыпталғаннан кейін, Revocable Living Trust-ті шешудің келесі қадамы - егер сенімхат талап етілетінін анықтау үшін сенімгерлік кеңеспен кездесу және адвокаттың көмегі қажет болса, содан соң сенімін тоқтатыңыз.
Егер пробация қажет болса, тексеру процесі туралы егжей-тегжейлі мәліметтер алу үшін Нұсқаулықты ашу туралы қадамды анықтаңыз . Сіз қайтымсыз өмір сүруге арналған сеніміңізді білдіруге адвокат алуы керек пе? сенiм бiлдiрiлген өкiлдiң сенiмдiлiктi шешуге көмектесу үшiн негiз болуы мүмкiн себептердiң тiзiмi.
Сенімдіктің талап етілетінін анықтағаннан кейін, тіпті сенімсіздікті шешу үшін адвокаттың көмегі қажет болса, келесі қадам - барлық дедецент активтері үшін өлім құнының күнін белгілеу.
03 Decedent компаниясының активтерін бағалаңыз
Сенімді адвокатпен кездескеннен кейін, сенуді реттеудегі келесі қадам - барлық дедеценттің активтері үшін өлім құндылықтарының күнін белгілеу.
Өтеміздің активтері орналасқан барлық қаржы мекемелері қайтыс болған күнді алу үшін байланысу керек. Активтер, соның ішінде зергерлік бұйымдар, өнер туындылары, коллекциялық заттар және тығыз қарым-қатынас жасайтын бизнеске арналған жеке әсерлер үшін олар кәсіби бағалаушымен бағалануы керек.
Кез-келген жылжымайтын мүлік салығы және / немесе мұрагерлік салықтар туралы мәселені шешу үшін, барлық дедецент активтерінің құндылығы, оның ішінде сенімнен тыс өтетіндер, құрылуы қажет екенін ескеріңіз. Сенімнен тысқары жерде болуы мүмкін мүліктерді толық немесе бірлескен иеленушілерге тірі қалу құқығымен , қайтыс болу немесе қайтыс болу шотына аудару және өмірді сақтандыру, IRAs, 401 (k) s және аннуитеттермен иеленген тұлғалар кіре алады. аталған бенефициарлар. Сізге мүліктік емес активтердің бар-жоқтығын қараңыз және олар сіздің мүлікке кіреді ме? егер де бар болса, онда шешілмеген мүліктің қандай да болмасын активтері бар.
Өмірлік құндылықтардың қайтыс болған күні дедеценттің активтері үшін анықталған соң, келесі қадам - төлемнің соңғы шоттарын және сенімгерлік басқаруға жұмсалатын шығындарды төлеу.
04 Төлемдер мен шығыстар
Бұл қайтыс болған кезде қайтыс болғандардың шоттарын анықтауға, заңдардың заңды екендігін анықтайтын және шоттарды төлейтіндіктерін анықтайтын сенімді басқарушының міндеті. Құқық иеленушісі, сондай-ақ заңгерлік төлемдер, кез келген бухгалтерлік жарналар, коммуналдық қызметтер, сақтандыру сыйлықақылары, ипотекалық төлемдер және үй иелерінің немесе кондоминиум қауымдастығының төлемдері сияқты сенімгерлік басқаруға жұмсалатын ағымдағы шығыстарды төлеуге жауап береді.
Қадағалаушы қожайыны салық төлеушінің түпкілікті шоттарын төлегеннен кейін және сенімгерлік шығындарға бақылауды жүзеге асырғаннан кейін, келесі қадам кез келген пайдаға салынатын салық пен мүлікке салынатын салықты төлеу болып табылады.
05 Төлем салығы
Уәкілетті иеленушінің түпкілікті шоттарын төлегеннен кейін және тұрақты бақылаудағы шығындары бақылауда болғаннан кейін, сенімін реттеудегі келесі қадам - кез-келген табыс салығы мен өлімге әкелуі мүмкін салықты төлеу болып табылады.
Уәкілетті тұлғаның мұрагері декларанттың соңғы федералды және / немесе мемлекеттік табыс салығы бойынша салық декларацияларын дайындауға және беруге және уақтылы төлеуі мүмкін кез-келген салықты төлеуге міндетті. Федералдық табыс салығы бойынша соңғы салық декларациясының қайтыс болған жылынан кейінгі жылдың 15 сәуірінде төленетін болады.
Өкілетті тұлғаның әкімшілік ету барысында табысы болған жағдайда, салық төлеушінің түпкілікті салық декларациясын беруден басқа, мұрагердің қамқоршысы қажетті барлық федералды мүліктік табыс салығы бойынша декларацияларды ( IRS 1041 формасы ), сондай-ақ талап етілетін мемлекеттік мүлікті табыс салығы бойынша декларация.
Егер декларанттың мүлкі федералды және / немесе мемлекеттік мүлікті салық салу мақсаттары үшін салық салынатын болса, онда мұрагердің өкілі федералдық жылжымайтын мүлікке салық декларациясын (IRS Form 706) және / немесе мемлекеттік мүлік салығын және / немесе мемлекеттік мұраны салық декларациясын, содан кейін салықтық есепшоттарды төлейді.
Назар аударыңыз, кейбір тресттердің федералдық жылжымайтын мүлікке салық декларациясын беру талап етілуі мүмкін, дегенмен жылжымайтын мүлікке салық салынбайды. Қалай ресімделуге міндетті Федералдық мүлік салығының қайтару уақыты? Форманың 706-ін дедеценттің сеніміне беру керек пе екенін анықтау.
Біреу қаза тапқаннан кейін салықтың қандай түрлері пайда болады? салық төлеушіге салық төлеушілердің салық төлеушілері болып табылады.
Табыс салығы мен мүлік салығы бойынша барлық мәселелер шешілгеннен кейін, жылжымайтын мүлікті реттеудің соңғы қадамы сенім бенефициарларына қалдырылған төлемдерді бөлу және сенімін тоқтату болып табылады.
06 Бөліп беру және тоқтату
Әдетте, траст бенефициарлары мұрагерге сұрақ қоюға болатын алғашқы сұрақ: « Мен мұраны қай кезде алуға болады? » Бірақ, өкінішке орай, бенефициарлар үшін қалған сенім активтерін бенефициарларға бөлу - бұл Revocable Тірі сенім.
Траст бенефициарларына қандай да бір үлестірім жасамас бұрын сенімгерлікпен басқарушы сенімгерлік басқаруға жұмсалған барлық шығыстардың (және егер бар болса пробитті мүліктің) және барлық салықтар төленгенін немесе жеткілікті мөлшерде ақшаны төлеу үшін түпкілікті шоттар мен салықтар.
Олай болмаған жағдайда, егер сенімгерлікпен басқарушының мұрагері бенефициарларға төлем жасауды шешсе, бірақ шығыстар кейінірек пайда болса, онда сенімгерлікпен басқарушы осы шығыстарды өз қалтасынан төлеуі тиіс.
Сонымен қатар, егер дедеценттің кейбір активтерін тексеру қажет болса, онда бенефициарлар тексеру алаңы жабық болғанша күтуге тиіс және сенімгерлікпен басқарушы активтер сенімгерлікпен басқарушыға ауыстырылғанға дейін және бенефициарлар алуы мүмкін олардың мұрагері.
Егер сенімгерлік басқарма бір жылдан астам уақытқа созылатын болса, онда сенімгерлікпен басқарушы мұрагері сенімгерлікпен және бухгалтермен тығыз қарым-қатынаста болуы керек, бұл ретте сенімгерлік шығындарды төлеу үшін жеткілікті активтерді бөліп, сенімгерлік бенефициарларға бірнеше бір лоттың орнына сатылар.