Бұл мақалада біз халықаралық инвестицияларға қатысты дивидендтердің қалай шешілетінін және инвесторлардың табыстылық әлеуетін қалай арттыра алатынын қарастырамыз.
Дивидендтерді салықтан босату
АҚШ-тың дивидендтік акцияларын инвестициялау өте қарапайым процесс. Сізге тиесілі акциялардың дивидендтерін алғаннан кейін оларды салық декларациясына қосып, табыс салығын төлейсіз. Егер олар IRA тәрізді салық жеңілдігі бар есепте ұсталса , сіз оларға салық төлейсіз. Өкінішке орай, шетелдік дивидендтік акциялар әлдеқайда күрделі.
Оның айырмашылығы, шетелдік корпорация төлеген дивидендтер осы корпорацияның елі бойынша салық салынуы мүмкін. Теорияда, бұл сіз дивидендтер алатын әрбір ел үшін бөлек салық декларациясын беруі мүмкін. Дивидендтік салық ставкалары өздері де елден ерекшеленеді, яғни сіздің брокерге дәл мөлшерлемелерді сұрауы керек.
Жақсы жаңалық мынада, кейбір елдер Америка Құрама Штаттарымен процедураны жеңілдету туралы келісімдерге қол жеткізді, бірақ бұл келісімдер елге байланысты өзгереді және инвесторлар ешқандай инвестициялар жасамас бұрын салықшылармен кеңесу керек.
Басқа жағдайларда, АҚШ-тың IRS инвесторларға шетелдік салық органдарына төлейтін соманы өтеу үшін салықтық несиелер ұсынады.
Шетелдік салықтық несиелерді пайдалану
АҚШ-тың Ішкі табыстар қызметі (IRS) шетелдік салықтық несие немесе шет мемлекетте есептелген кірістердің шетелдік көздерінде салық салынатын табыстарды шегеруді ұсынады, бұл АҚШ-та сол табысқа салық салынады, мысалы, акциялардың дивидендтері .
Атап айтқанда, бұл салық кредиттері АҚШ-та төленген салықтар бойынша ғана қолданылады, сондықтан кейбір зейнеткерлер пайда көре алмайды.
Әдетте, шетелдік салық жеңілдіктері бойынша 300 доллардан аз сомаға қатысатын инвесторлар, егер олар акциялардың дәстүрлі брокерлік шотында және 1099-DIV нысаны төленген болса, төленген сыртқы салықтар тізімінен алынады. Әйтпесе, 1116 формасын салық несиеіне өтініш беру және 1040 нысанына бекіту үшін жіберу қажет болуы мүмкін.
Соңында, шетелдік салық несиесі кейбір жағдайларда қолданылмайды. Біріншіден, несие шетелдік табыс көздерінен асып кете алмайды, бұл сіздің бүкіл дүние жүзілік салық салынатын табыстарыңызға бөлінеді. Екіншіден, Құрама Штаттармен жақсы қарым-қатынаста болмаған кейбір елдер, мысалы, Америка Құрама Штаттары соғысқа қатысушы мемлекеттерді қоса алғанда, шетелдік салықтық несие үшін жарамсыз болуы мүмкін.
Зейнетақы шотының мәселелері
401 (k) s, IRAs және Roth IRA сияқты зейнеткерлік шоттары бар адамдар осы мәселелерге ерекше назар аударуы керек. Дивидендтер бойынша АҚШ-та пайдаға салынатын табыс салығы болмағандықтан, осы шоттардағы дивидендтер бойынша ұсталатын кез келген шетелдік салықтар біржола жоғалтылады. Дивидендтік салықтар 20% -дан жоғары болуы мүмкін елдерде бұл тиімді дивидендтік кірістілікті айтарлықтай төмендетуі мүмкін.
Бірнеше елдер де дивидендтерге салық салынбайды немесе американдық инвесторлар үшін арнайы провизияларға ие. Нәтижесінде, салық жеңілдіктері бар инвесторлар осы елдерге шетелдік дивидендтерді инвестициялауды шектеуі мүмкін.
Салықтық келісімдер және соңғы ескертулер
Көптеген елдерде АҚШ-пен салық салу туралы келісімшарттар бар, бұл шетелдік инвесторларға салық мөлшерлемесін төмендетуге көмектеседі. Бірақ кейбір жағдайларда салық ставкалары брокерден брокерге әртүрлі болуы мүмкін, себебі әрбір брокер шетелдің ресми органдарымен құжаттарды рәсімдеуге тиіс. Кейбір жағдайларда, жекелеген инвесторлар осы бағытта жеңілдік ставкасын алу үшін таңдай алады.
Соңында, шетелдік дивидендтік акциялар инвесторлар үшін күрделі бизнес болуы мүмкін. Бірақ, тұтастай алғанда, шетелдік дивидендтік қорларды инвестициялау кезінде бірнеше негізгі сәттерді есте сақтау маңызды:
- АҚШ шет елге де, АҚШ-қа да дивидендтер төлеу арқылы қосарланған салық салу қаупі бар инвесторлар үшін шетелдік салықтық несиені ұсынады.
- Зейнетақылық шоттар шетелдік салықтық несие алуға жарамайды, өйткені олар АҚШ-та салықтарды басқаша түрде мойнына алмады
- Инвесторлар өз брокерлеріне әртүрлі елдердегі дивидендтер бойынша салық ставкаларын білуді сұрауы керек, өйткені елдер арасындағы айырмашылықтар тіпті тіпті қаржы институттары арасында да өзгереді.
- Инвесторлар сондай-ақ, осы салық мәселелерінің кіріс салуға қатысты нақты жағдайға қалай әсер ететінін білу үшін салық маманымен кеңесуді қалауы мүмкін.